论中小企业的国际保融资及其风险控制毕业论文.docVIP

论文题目：论中小企业的国际保理融资及其风险控制 学生姓名： 专业：经济管理 指导教师： 年级：08级专科 学校：中南大学成考学院 论中小企业的国际保理融资及其风险控制 [摘要] 国际保理业务作为新兴的融资业务在我国得到了迅速的发展。但与世界上其他一些发达国家不同，我国的国际保理客户群体主要是大企业。然而，国际保理业务对解决中小企业融资难问题有着独特的优势。本文从解决中小企业融资难问题的角度出发，着重分析国际保理业务的优势以及中小企业运用国际保理业务进行贸易融资的适用性问题；并通过分析中小企业在运用国际保理融资过程中的风险，探究有效的风险控制与防范机制。 关键词：中小企业 国际保理 融资 风险 中小企业是我国国民经济的微观主体之一，是国民经济的重要组成部分与社会经济发展的活跃细胞。目前，占我国企业总数90%以上的中小企业正面临着资金融通不顺畅的问题。尤其是中小企业融资难已成为制约其开展跨国贸易的瓶颈，是拓展和扩大对外贸易亟需解决的重要问题。运用国际保理业务融资对解决该问题有着独特的优势，同时，也存在不容忽视的诸多潜在风险。 一、国际保理业务的独特优势 国际保理业务是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的金融创新业务。国际保理业务集结算、管理、担保和融资功能于一体，既是一种可供选择的新兴贸易结算方式，又是一种短期贸易融资方式。 现代国际保理业务开始于19世纪30年代的美国商务代理业务中。便随着国际贸易市场的不断扩大，国际保理业务在贸易中的应用日趋频繁，适用范围日趋广泛，极大地促进了国际贸易的发展。进入21世纪，欧洲、美洲、亚洲各国保理业务获得了突飞猛进的发展。我国的国际保理业务的业务量也逐年上升，迅猛增长。 国际保理商联合会（FCI）统计，1999年我国保理业务量仅为0.31亿欧元，2006年增长到143.00亿欧元，2007年一跃达到329.76亿欧元。随着国际贸易规模的进一步扩大，我国的国际保理业务将以更快的速度向前发展。因为国际保理业务是一种高收益多优势的业务，无论对卖方、买方还是银行方都具有独特的业务优势。 （一）国际保理业务对卖方的优势 在国际贸易中，卖方选择运用国际保理业务可以获得至少以下五个方面的优势。首先，可以扩大营业额。由于出口商向进口商提供了承兑交单或赊销等优惠的付款条件，增强了出口商的竞争力，有利于促成交易，从而扩大出口营业额。第二，可以规避收汇风险。保理银行承担了其核定的信用销售额度内100%的进口商信用风险，这对卖方来说，在此额度内发货的收汇风险已经被有效地控制了，无疑大大降低了坏账的可能与损失。第三，可以节省营业费用。由于保理银行负责提供销售账户管理、账款催收以及对进口商进行资信调查等业务，出口商可以大大减少营业开支、降低经营成本。第四，出口手续得到简化。国际保理业务为出口商免去了繁琐的催证、审证、改证等手续，降低了手续费用。第五，可以增加营业利润，为出口商带来了综合经济效益。国际保理业务使得出口额上升，业务成本降低，坏账损失得到控制，出口商还可以从保理银行获得无追索权的贸易融资。 （二）国际保理业务对买方的优势 在国际贸易中，卖方选择运用国际保理业务可以获得至少以下四个方面的优势。首先，有利于进口商的资金周转，扩大营业额。在国际保理业务中，进口商以先收货后付款，甚至待货物售出后一定期限再付款的优惠承兑交单和赊账方式进行结算，从而使进口商可以在一定期限内不需要动用自由资金来从事经营活动，在有限的资金内扩大营业额。第二，降低了进口成本。进口商可以免交开证押金和有关的银行费用，避免了资金积压，降低了营运成本与进口成本。第三，避免了货物风险，在保理业务中出口商为了顺利收回货款，通常会按照合同的规定发货并提交单据，这确保了进口商可以收到与贸易合同规定相符合的货物，免收出口商欺诈。第四，简化了购货手续。进口商免去了开证、改证等手续，大大简化了进货手续，进口商只需要收到单据即可提货，到期付款。 （三）国际保理业务对银行方的优势 对商业银行而言，开办保理业务不仅丰富了业务品种，拓展了其金融服务的领域和盈利的市场范围，而且可以从中获得可观的利润收益。保理商可以获得按承担服务的发票金额1%－2%的佣金，对进口商的资信调查费，以及向出口商提供融资收取的融资利息。此外，它还可以优化银行信贷资产解构。 国际保理业务给企业带来的诸多益处使得它的应用越来越频繁。尤其是其独特的业务特性决定了国际保理业务是非常适合中小企业发展的融资方式之一。 二、我国中小企业融资困境分析 中小企业经营模式和管理在很大程度上是不规范的。中小企业缺乏自己的人才、技术、信息和必要的设备，创新能力不强、发展后劲不足；缺乏明确的营销战略和