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西安悦豪利苑餐厅 财务管理规定 第一章? 总? 则 第一条 为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。 ?第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《小企业会计准则》等有关财务法规、制度制定。 ?第三条 本规定目标： ?1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。 ?2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。 ?3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。 ?4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第二章 货币资金管理 第四条 本规定所称货币是指公司所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。 第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。 第六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。 第七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。 第三章 现金管理 第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。 第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。 第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。 第十一条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。 第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。 第四章 银行存款管理 第十三条 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。 第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。 第十五条 出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。 第五章 固定资产管理 第十六条 单位需要配置的固定资产，应由需要部门做出预算，呈报领导审核、批准。 第十七条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。 第十八条 各部门对领取或使用的固定资产或财产应以部门为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。 第十九条 各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部门负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部门负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。 第二十条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。 第六章 低值易耗品管理 第二十一条 低值易耗品的购入 1、低值易耗品购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。尽量做到零库存。 2、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理及管理公司主管领导决定。 第七章 应收款项管理 第二十二条 财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。 第八章 合同管理 第二十三条 经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《合同法》，所列条款要科学严密。审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。 第九章 税务发票和内部票据管理 第二十四条 票据及有关印章的保管 1、财务要加强货币资金票据的管理，明确各种票据的购买、保管，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。 2、