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经济资本在我国中小商业银行中应用研究 　　[摘 要] 经济资本是一种全新的风险管理理念。在我国中小商业银行中引入经济资本管理可以改变传统的风险管理理念,提高风险管理水平,增强中小商业银行的竞争力和可持续发展能力。本文在认识经济资本这一全新的风险管理理念的基础上,研究了经济资本管理在我国中小商业银行中应用的重要意义,并针对经济资本在中小商业银行应用中的问题提出了有效地促进措施。 　　[关键词] 经济资本 中小商业银行 风险管理 　　 　　一、前言 　　自美国次贷危机及其后引发的的全球性金融危机以来,美国、欧盟中小商业银行成批破产倒闭。据国际机构预测,美国2009年将有100家中小商业银行倒闭。随着众多中小商业银行的损失在金融危机中不断暴露,中小商业银行的经营模式和风险管理成为一个值得关注的重要课题。 　　我国的中小商业银行是我国银行业的重要组成部分,已经成为国有大型商业银行的坚实补充。但是,我国中小商业银行起步较晚,资本充足率偏低,抗风险能力差,盈利模式单一,特别是在金融危机的背景之下,中小商业银行面临着更大的困境。许多严峻的问题,如风险管理理念、技术、体制落后等,都严重阻碍了我国中小商业银行的进一步发展。因此,引进先进的风险管理理念,提高我国中小商业银行的风险管理水平成为迫切需要。 　　经济资本是当代金融业高度发达和面临风险日趋复杂的客观现实下出现的一种超越资本监管要求的全新风险管理理念。经济资本从银行内部讲,是指应合理持有的资本。从银行所有者和管理者的角度讲,经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。具体的来说,经济资本是描述在一定的置信度水平上和一定时间内为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。经济资本将对包括中小商业银行在内的金融业的发展产生巨大的促进作用,使得金融业在资本监管、绩效考评、风险控制和经营管理等多个方面获得新的发展机遇。 　　二、经济资本对中小商业银行的意义 　　1.推动中小商业银行经营模式转型,缓解资本约束压力 　　国内大型商业银行在经历了国家注资、海外上市和国内上市以后,资本充足率得到了有效的改善。而对于中小商业银行来说,其补充资本的途径则十分有限。对于面临日益激烈的市场竞争的中小商业银行而言,如何充分而有效地进行资本管理,应对资本约束对银行发展的制约,相对于国内大型商业银行而言,显得更为迫切。解决这一问题,中小商业银行必须转变经营理念,促进银行经营模式转型。在资本约束下,中小商业银行的经营模式要由规模数量型向效益质量型转变,实现全面转型和深层次的结构性变革。经济资本管理体系作为国际先进银行多年摸索的成果,为中小商业银行实现经营模式转型提供了必要的工具和手段,有利于缓解资本约束压力。 　　2.促使中小商业银行精确量化风险并合理配置资本 　　经济资本及其分配能够有效增强中小商业银行风险防范的主动性,增加风险管理的灵活性。经济资本直接反映银行的风险状况,可方便地分解、合并,通过对经济资本的分配,主动防范风险,在清楚地显示各部门、分行和各项业务的风险水平的同时,实现资本与风险的匹配,可以灵活管理风险。 　　3.改善内部业绩衡量与绩效考核 　　在经济资本分配的基础上,通过资本利润率指标对各经营部门和各项业务进行评价,既反映出其盈利能力,又充分考虑到了该盈利能力背后的风险。了解经营成果的取得是以何种风险为代价,将这些风险折算为成本,再与所取得的收益对照比较,才能科学地衡量一种产品、一个单位直至每个员工的业绩表现,从而精确体现出为股东创造的价值。 　　4.奠定业务战略规划的基础 　　以经济资本系统作为银行管理的主轴和标准方法,在制定战略规划时,不仅能够预测业务发展的业绩,而且能够考虑业务发展与所面临的风险变化之间的关系,提高业务发展规划制定的科学性,以此推动中小商业银行持续健康发展。在市场竞争加剧的情况下,决策者应根据形势的变化,以经济资本回报为依据,正确判断业务与产品的发展方向,并以此进行资本配置。 　　5.提供资源优化配置的新途径 　　由于持有过多的资本等同于抽走了业务发展资金,中小商业银行必须精确计量风险和所需资本,以释放多余的闲置资本,保证资本的最优配置,提高银行效益。经济资本管理体系可以根据对银行内各业务部门的风险调整的绩效测量,在各部门间进行风险资本限额分配,并根据风险调整后的绩效评估对经济资本的分配进行动态调整,从而保证资源最优配置,提高盈利水平。 　　6.提供改善业务和客户结构的指引 　　中小商业银行银行的业绩于具有的业务和客户结构有很大的关系。 在经济资本管理中,可以利用风险调整后收益来评价不同客户带来的价值,并以此为基础来合理调整客户结构以提高银行的风险调整后收益率。 　　特别是对于区域和规模较小的银行,使用经济资本信息来实施以风险为基础的