《商业银行经营》课程第三阶段学习笔记.doc.doc

《商业银行经营学》课程第三阶段学习笔记 网院学号：11011110105批次：201110 辅修专业：《商业银行经营学》 姓名：吴易抒 成绩：_______ 一、学习内容： （一）学习体系： 这是《商业银行经营学》课程第三阶段的学习，本阶段为第三部分，包括以下章节的学习内容： 第六章 商业银行的资产负债管理业务； 第七章 商业银行的财务报表与绩效评价； 第八章 商业银行的风险管理与内部控制。 （二）学习目标： “第六章 商业银行的资产负债管理业务” “第一节 商业银行资产负债管理的演变”中要掌握的学习内容： 资产负债管理的演变过程以及主要的理论思想。 “第二节 商业银行资产负债管理方法”中要掌握的学习内容： 主要介绍商业银行的资产负债管理方法，尤其是利率敏感性缺口管理方法。 “第三节　我国商业银行的资产负债管理”中要掌握的学习内容： 我国商业银行信贷资金管理体制的演变以及资产负债管理的相关内容。 “第七章 商业银行的财务报表与绩效评价” “第一节　商业银行的财务报表”中要掌握的学习内容： 商业银行的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）。 “第二节　商业银行的绩效评价”中要掌握的学习内容： 商业银行进行绩效评价的指标和方法。 “第三节　商业银行的财务报告”中要掌握的学习内容： 财务报告的基本类型。 “第八章 商业银行的风险管理与内部控制” “第一节 商业银行的风险管理”中要掌握的学习内容： 商业银行风险及商业银行的风险管理。 “第二节 商业银行内部控制”中要掌握的学习内容： 银行危机与商业银行的内部控制。 （三）各章节学习重点： “第六章 商业银行的资产负债管理业务” “第一节 商业银行资产负债管理的演变”中的学习重点 商业银行的资产负债管理，就是商业银行按一定的经营策略进行资金的合理配置，以实现安全性、流动性、盈利性三性目标的最佳组合。广义的资产负债管理是指：在一定的环境中，商业银行按照所制定的原则，对资金进行配置，以实现其经营目标的策略；狭义的资产负债管理是指：在利率波动的环境下，银行通过策略性的改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行确定的目标净利息差额，以及银行通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的资本净值。 一、 资产管理阶段：　　（一）产生背景：金融市场不发达：1.银行的资金来源主要是活期存款，资金供给相对充足； 2.企业的资金需求较为单一。　　（二）资产管理基本思想：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主动通过资产方面的调整和组合来实现三性原则和经营目标。　　（三）资产管理理论沿革:　　资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业性贷款理论、资产可转换理论和预期收入理论三个阶段。　　1.商业性贷款理论/真实票据论/自偿性贷款理论：商业性贷款理论是商业银行资产理论中的一部分,为保证资金的高度流动性,银行贷款应是短期的和商业性的。商业贷款理论是最早的资产管理理论。由18世纪英国经济学家亚当.斯密在其《国富论》一书中提出。　　（1）主要思想：　　该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此 其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。由于这种理论强调贷款的自动清偿，也被称作为自偿性贷款理论；又由于该理论强调商业银行贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，因此也被称为真实票据论。　　根据这种理论，商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。即使发放这些贷款，也应将其限制在银行自有资本和现有存款水平的范围内。　　（2）优缺点：　　优点：强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。强调银行应保持资金的高度流动性，以确保商业银行安全经营。　 局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。忽视了贷款需求的多样性，商业贷款理论不主张发放不动产贷款、消费贷款、长期性设备贷款和农业贷款，这样就限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高；该理论忽视了贷款清偿的外部条件。在经济萧条时期，就难以自动清偿，因此短期自偿性贷款的自偿能力是相对的，而不是绝对的。　　2.资产可转换理论/可转移性理论/可售性理论：　 （1）主要思想：　 这种理论认为，流动性依然是商业银行需要特别强调的，但银行流动性的高低，是由资产的可转让程度决定的。银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力。只要掌握了一定量的，信誉好，期限短，且易于出售的