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某某装饰装修公司内部财务管理制度施行办法 某某装饰装修错误！未指定书签。 某某装饰装修公司言 公司自1994年成立至今，在全体员工的共同努力与拼搏下，取得了一系列可喜的成绩，并成为装修装饰工程专业一级资质企业。当前，企业的发展面临着不少的机遇与挑战，对于企业原先的一套 货币资金管理 第三条 货币资金审批支付程序 一、 支付申请。 严格执行《现金管理暂行条例》规定，现金只准用于发放工资、支付差旅费等费用、 职工集资款本息和支付转账支票起点以下零星开支，其它不属于现金开支范围的业务一律通过银行转账。 二、 加强现金库存限额。出纳备用金1000-5000元，备用金余额放在保险箱，项目部财 务备用金10000元，项目经理1000-2000元，材料员500元。 第 1 页 共 25 页 某某装饰装修错误！未指定书签。 三、 出纳应对领导签字后的原始凭证进行复核，复核无误后再办理现金支付。 四、 出纳应逐日登记现金日记账，做到日清月结，现金库存数必须与账面相符，不得私 自挪用、移用或转借他人，不准“白条子”抵库。 第五条 银行存款结算管理 一、 依据中国人民银行颁发的《银行结算办法》执行。支票不得转借他人，不得签发 没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。 二、 统一在施工所在地银行开立账户，所属项目部不准另开银行账户。但对施工地点与 分公司不在同一城市，且业务量较大，确需设立账户的，由分公司申请，经财务部批准后，再报总经理审批，批准同意后方可设立。账户设立后由分公司管理，未经批准的账户，一经发现立即取消，同时对该项目部罚款10万元。 三、 支付货款应在货物验收入库后用转账支票或信汇、电汇支付，严禁使用托收承付或 委托收款结算方式。 四、 各种预付款原则上不予支付，不准在经济往来中用空白支票抵押。确需支付必须凭 合同或有关凭证经公司经理审批后，方可办理。 五、 各项目部汇入的工程款必须由公司财务部统一开票向建设单位办理。按照经济承包 合同规定，留足应交费用。税金和规费按照工程进度掌握支付，不准超支。项目部不得擅自使用建设单位支票或向其领用现金。 六、 加强货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注 销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 七、 出纳应及时登记银行存款日记账，做到日清月结，及时同银行对账，每月月末编制 银行存款余额调节表。 八、 严格控制其他货币资金交付，确实需要须有审批手续。汇入异地的外埠存款，应及 时做好报账手续，及时对账，责任到人。 九、 建立网上银行系统，通过网上银行系统办理银行收付业务，实现往来资金实时划拨。 十、 加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由主办会计保管，个人名章必须由本人或其 授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字手续或盖章手续 第三章 工程款项管理 第六条 公司及 银行账户。 第七条 所有项目工程款项必须汇入公司指定银行账户，外地项目由公司通过银行将应付给 项目的工程款及时支付到项目从建设单位收取的所有款项（包括借款、甲方供料），一律作为工程款收入， 应及时交纳税金及公司管理费。 第九条 项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。 第十条 各单位财务人员必须每月与建设单位核对工程款收入及其他资金往来。 第 2 页 共 25 页 某某装饰装修错误！未指定书签。 第十一条 对个别负责人为逃避公司管理，私自从建设单位取款的，公司除向建设单位追 诉工程款外，一律按挪用公款论处，并由其本人承担相关法律责任。 第四章 项目资金借贷与担保管理办法 为切实加强资金借贷与担保的管理，杜绝或减少资金在投放上的风险，根据公司 目前的实际情况，为了调动归还借款积极性，经研究，特制订此管理办法。 第十二条 资金投放的对象及要求 一、 投放对象必须具备一定施工能力和经济实力，本公司范围额度的控制 各分公司或项目经理因业务需要，向公司借款或贷款要求担保的，其额度原则 上控制在该工程总造价的5%以内。特殊情况报董事会研究后另定。 第十四条 借款利率的确定及担保的相应规定 一、 借款和担保贷款的期限最长为六个月，月资金占用费率为18‰，如有特殊原因需 要展期的，按月20‰计算，但展期不能超过六个月。临时借款（如投票保证金）资金占 用费率为25‰。 二、 本着节约资金使用的原则，鼓励各项目经理在支付履约保证金时使用“保函”的形 式，各分公司、项目部在向公司借款时，如使用的形式且项目履约正常，可以按保函金 额的30%作为借款本金按相应档次计算。