库存系统内部控制问题与对策.docVIP

库存系统内部控制的问题与对策 系 部 管理工程系 专 业 会计电算化 班 级 会计092班 学生姓名 学 号 指导教师 2012 年 6月 12日  摘 要：内部控制是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的的总称。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益，它是加强经济管理的需要而产生的，随着经济的发展而发展和完善。近年来内部控制制度的建设受到越来越多的企业的关注，企业库存系统的内部控制更是制造企业内部控制制度中关键的控制环节之一。 关键字：内部控制、库存系统、关键控制点 Abstract： In recent years, as manufacturers continued to expand the size, ownership and the right to operate the continuous separation ,in order to prevent the risk and error in work, many industries made and improved the Organization, constraints, regulation and supervision of business activities ,methods in the business process, and developed the internal control system. As competition intensifies, many manufacturing enterprises are facing more and more the important issues: how to find a better method of reducing the cost of enterprise management and reducing the risk of inventory. More and more enterprises pay attention to the building of Internal control system. The internal control in the enterprise inventory management is the key control link in the manufacturing enterprise. Keyword: Internal Control, inventory management, key control poin 目 录 引言..................................................1 第1章企业概况及库存系统内部控制存在的问题.............4 1.1长春F公司概述.....................................4 1.2库存系统内部控制情况...............................4 1.3库存系统内部控制存在的问题.........................8 第2章库存系统内部控制关键控制点分析..................11 2.1库存系统内部控制总体分析...........................11 2.2入库关键控制点分析.................................13 第3章库存系统内部控制设计及实施方案..................20 3.1设计的目标和原则..................................20 3.1.1库存系统内部控制设计的目标 3.1.2库存系统内部控制设计的原则 3.2入出库设计及实施方案..............................22 3.2.1入库管理 3.2.2出库管理 3.3已发出商品的设计及实施方案........................25 3.4期末盘点的设计及实施方案..........................26 第4章库存系统内部控制方案的实施及反馈................28 4.1入出库内部控制的实施...........................