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现代企业资金运用管理现状及对策研究 　　摘要：资金是企业生存和发展的基础，资金运用是财务管理中的重要环节，文章通过对现代企业资金运用管理的分类、企业资金管理中的问题进行分析，探讨如何有效地对企业资金进行管理，为企业提供强有力的后盾，保证企业战略目标的实现。 　　关键词：现代企业；资金管理；现状；对策 　　一、引言 　　资金运用是财务管理中的重要一环，企业对于资金的需求源于企业生存和发展的需要。企业需要维持一定的经营业务就必须具备一定数量和种类的厂房、设备，并且拥有能购买原材料、支付劳动报酬等各种费用的货币资金，这些事企业生存的基本条件，因为企业要进行正常的经营活动，必须有一定的资源作为保障，企业通过的资源的应用不断满足市场的需求和供应，同时使企业自身得以发展。发展是企业生存的最好保障，只有不断地谋求发展，企业才能稳固生存；没有资金，企业就得不到必要的资源，有了资金而未正确运用，企业也难以得到有效的产出，不仅如此，资源的投入与产出的比较就是资金消耗和收入的比较，企业资金的状况就是企业经营绩效的最好说明，所以资金是企业生存和发展的基础。然而，生产过程中，资金的表现形式是多种多样的，资金的每一种形态都与资源的一种实物形态相对应，资金的表现形式包括货币资金、原材料与储备资金、生产资金与成品资金，与结算中的资金以其构成了流动资金，实物形态就是流动资产。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。 　　二、资金运用管理的分类 　　资金运用管理大体上可分为流动资金管理和固定资金管理两大部分。流动资金管理又分为三方面。 　　第一，现金与有价证券的管理。现金与有价证券的管理主要内容包括如何决定能满足日常经营活动需要的现金余额数量，这一数量以外的所有现金应该进行有价证券的投资，如何进行现余额的收支管理，这方面的管理是否有效，直接影响到最低现金余额的数量。因此对有价证券的管理主要内容只限于对到期结构的筹划，力图通过这种筹划使企业最大限度地获利而又不妨碍原有的预防和投资这两个动机。 　　第二，应收账款的管理。应收账款的管理主要是确定合理的信贷政策，具体包括信用对象分析和引用标准制定，信用条件和收账政策确立，力图依靠适当的信贷政策促进销售，增加利润。 　　第三，存货的管理。存货的管理，研究如何确定合理的库存量和库存控制政策，总之资金不但是一种有效的宝贝资源，而且资金占有是以支付资金成本为代价，因此在管理上务必努力使每一份资金的占用都发挥最大作用，在一定的生产经营状态下，流动资金的需要量和它的周转速度成反比，因此固定投入作为流动资金的数额太大是不经济的。流动资金管理的目的就是在不影响正常生产经营条件下，尽量减少流动资金的占用量。 　　三、现代企业资金管理中的问题 　　第一，没有完善的管理制度。随着市场经济的发展，很多企业都大规模的增加设备，扩大规模，增加经营范围，但很多企业没有一套完整的资金运动管理制度，资金管理有章无序，有些企业虽然建立了预算制度，计划和实际资金使用不统一，缺乏资金运用的策略，因此资金随意使用性大，造成资金的严重浪费。再者，管理者不重视资金运用工作，缺乏科学的管理方法和原则，没有专门的财务管理工作人员进行财务的全面策划、制定、实施、监督等工作，没有使每份资金发挥最大作用，更没有保证资金运动各环节协调一致，保持良好的特性。 　　第二，监控不力，缺乏严格监督。企业的资金运用监督检查工作应该有企业中独立的审计机构货专门的审计人员根据国家专门的法律和法规，采用专门的程序和方法，评价和确定企业财务的收支的真实性、合理性、效益性、达到防弊查错，杜绝低效和浪费，提高效益。 　　第三，资金散乱，使用效率低下。近年来，很多企业实行“自主经营、自负盈亏”，然而，有些企业为了谋取私利，在银行多头开户，由于银行之间的竞争越来越激烈，想尽办法拉拢客户，方便私用、躲避还贷和各种检查，在多个银行甚至一个银行多头开户，再加上银行之间的竞争日趋激烈，最终致使企业“多头开户”，资金分散，严重失控，其次有些企业不管自己能力有多大，不顾自身的发展目标，盲目投资，血本无收，损失严重；再者，很多企业管理制度不完善，对赊账毫无重视，结果使自身企业陷入困难当中，无法自拔，严重影响了企业资金的正常运转。 　　四、加强资金运用管理的对策 　　第一，提高资金的综合运用率。加快资金的周转，做好物资运动的管理，物资运动是资金运动的基础，资金运动是物资运动的反应，通过资金状况的分析可以掌握物资运动的优劣，而要组织好资金运动，加速资金周转，必须落实到物资运动的管理上，资金运动也有一定的独立性，资金运动的状况虽然取决于物资运动，但通过资金管理也能促进物资管理，一定时期一定量的资金通过资金运动产生的增值不但取决于资金每次周转产生的增质量，而且取决于这段