第6章企业贷款 2013商业银行业务和 与经营.pptVIP

第六章　企业贷款;工行2010年财务报告显示：;本章教学目标 了解企业贷款的种类 掌握借款企业信用分析的内容和方法 ;第一节 企业贷款的种类;流动资金贷款 国内贸易融资 项目贷款 并购贷款 固定资产支持融资 房地产开发贷款 专业融资 ;　　1. 流动资金循环贷款：　　贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。 　　2. 流动资金整贷零偿贷款：　　客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。 　　3. 法人账户透支：　　根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。　　;　　流动资金贷款的主要特点：自动清偿性。 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自动清偿的存货贷款。 还贷的资金来源是什么？ 确定贷款期限的主要依据是什么？ 采用什么贷款方式? 以工行为例：信用贷款28.0%、保证20.6% 、抵押37.5% 、质押14.1% 。;二、项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款 为可以带来未来收入流的固定资产建设融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港口、道路等等 以中国工商银行为例：; 项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。;　　1. 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷款。　　2. 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。　　3. 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。　　4. 商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业，为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。　　;??;工行2009年财务报告显示：;工行2009年财务报告显示：;??、小企业贷款 与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。 ;五、农业贷款 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。 ;第二节 对企业借款理由的分析;二、企业借款理由的分析——借款人由于什么原因引起资金短缺 ？;1.销售增长导致的借款 (1)季节性销售增长---存货和应收账款等资产的季节性增长---营业投资增长----融资需求增加 (2)长期销售增长---资产的增加 如何判断? 营业投资以更快速度持续增长，销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定 ;货币 资金;现金收讫;第三节 借款企业的信用分析;对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出了问题就会严重影响银行总的经营利润。 例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账，就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账，而1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况下，需要20亿元的1年期贷款才能取得。 一个在银行界流传很广的故事 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。 ——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中、后控制;信用分析目的：确定企业的未来还款能力， 在贷款协议外构筑多重安全保障 影响企业还款能力的因素 1、财务状况 2、现金流量 3、信用支持 4、非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。 ;对企业未来 还款能力的分析;一个真实的故事 蓝田股份，证券代码600709,1996年在上海证券交易所上市。上市后的5年间股本扩张了360％的骄人业绩，创造了中国股市的神话。 5年的财务报表显示出持续的业绩高增长，主营业收入从4.6亿大幅增长到了18.4亿元。利润翻了三番多，蓝田股份有限公司也因此被有关部门当作农业产业化的一面旗帜。 然而，2001年10月26日，刘姝威的一篇600字短文却直接改变了蓝田神话的命运。 ;刘姝威，中央财经大学研究所研究人员，现任中央财经大学财经研究所研究员,中国企业研究中心主任。专长于信贷研究。 专著《上市公司虚假会计报表识别技术