培训手册-FI-06-FI-月结年结.pptxVIP

乐百氏THEMIS项目用户培训教材课程编号：FI-06课程名称：FI/CO-月结年结内容课程简介总体介绍月结流程法定调整年结流程课程总结及用户练习课程目的理解并掌握关账流程能够执行关账操作程序熟悉SAP与关账有关的报表内容课程简介总体介绍月结流程法定调整年结流程课程总结及用户练习总体介绍关账程序由5个主要部分组成1- 其他模块业务2- 总账业务3- CO业务4- 开、关账5- 报表总体介绍a、 PP模块业务：确保月末生产订单正确并技术性关闭。b、SD模块业务：销售发票，销售订单（冻结订单是否应解已解冻）及所有贷项凭证、运费是否处理完毕。c、 MM模块业务：检查所有物料是否已全部入帐，用实际收到的发票与系统核对，发票校验是否录入 完毕。d、检查固定资产相关业务处理是否完毕：相关购置、转移、报废是否审批完成并录入系统。1- 其他模块业务总体介绍2- 总账业务a、月末公司间交易的在途库存的检查与预提。b、增值税进项发票检查及调整。c、盘点差异调整：现金、存货、固定资产。d、计提固定资产折旧。e、AR/AP明细帐与总帐核对、往来帐户的重组、关联企业对账。f、计提各类资产减值准备。g、月末账务处理、执行周期性凭证、JV1管理计提。h、汇率维护及损益调整。i、银暂现暂清账、GRIR清账。j、银行对账。k、法定调整。l、年末处理（纳税调整、分配本年利润、结转AR/AP及总账余额）总体介绍3- CO业务a、市场订单的结算。b、投资订单的结算。c、成本费用分摊。d、生产订单的结算。e、COGS（销售成本）的分解。f、POD销售成本（COGS）的反冲。总体介绍4- 开、关账a、打开、关闭会计期间（总账、应收、应付、资产、物料）。b、打开、关闭物料期间。c、打开、关闭CO期间。d、打开、关闭年度资产会计期间。总体介绍5- 报表绝大部分的法定及管理报表均需将SAP数据导入BW后，由BW出具。SAP可以出具一些标准的报表以供管理及核算的需求，如会计科目报表、成本中心报表、利润中心报表、资产负债表等。总体介绍总体介绍总体介绍总体介绍内容课程简介总体介绍月结流程法定调整年结流程课程总结及用户练习月结流程月结流程月结流程月结流程1、PP模块业务：确保全部生产订单已正确全部确认完毕并已技术性关闭。(COGI:相关的货物移动是否正确; COOIS:检查生产订单的技术性关闭情况; COHV:批量执行生产订单的技术性关闭)2、SD模块业务：确保应解冻的销售订单是否已全部解冻、检查月末最后一天的销售订单是否已开具销售发票、所有贷项凭证及运费是否处理完毕。(VA14L:检查免费订单的释放情况; VKM1:检查客户订单的冻结情况; V.23:服务订单、销货退回的订单、兑现经销商奖励的贷项凭证冻结情况; VF04:检查销售订单的发票开具情况; VFX3:检查发票收入是否已记到FI; 运费的确认有待进一步开发的报表)3、 MM模块业务：检查所有应入库物料是否已全部入帐，用实际收到的发票与系统核对，检查发票校验是否录入完毕。(ME2N)4、资产模块业务：检查固定资产相关业务处理是否完毕，相关购置、转移、报废是否审批完成并录入系统。(在AA模块操作，S_ALR 显示期间资产购置情况; S_ALR显示期间资产报废情况)5、月末公司间交易在途库存的检查与预提。(MB5T:检查在途情况，与书面资料结合入帐)6、打开FI模块（+,A,D,K,M,S）及MM模块下月记帐期间。(OB52:打开FI模块; MMPV:打开MM模块)月结流程7、增值税进项发票检查及调整：验票有问题将进项税转入其他应收款待扣税金、非应税项目将进项税转入进项税额转出。8、9、10、盘点差异调整：现金（盘盈、盘亏转入其他应付款-现金盘点 供应商编码510000366 ）、存货(MI07)、固定资产（盘亏按报废资产处理(ABAVN)，盘盈只在法定公司代码作帐务处理）。11、检查AR、AP：AR/AP明细帐与总帐核对。(F.03)12、往来账户重组：将AR贷方余额转到预收帐款过渡帐户(F.23; FBS1)；将投资类应付账款从普通应付账款转到投资类专项应付款过渡帐户(F101;SM35)；既是供应商又是客户的清帐（余额小的清到余额大的）(FBL1N)。13、14、汇率维护(OB08)、汇兑损益调整(F.05)：法定公司代码汇率每月维护一次，每月在营运代码中计算出汇兑损益，在法定公司代码中手工记账，次月全额反冲；营运公司代码汇率一年维护一次，年底根据孰低原则作汇兑损益调整（即：如年末汇率低于记账汇率则不作调整） 。月结流程15、执行周期性凭证：即定期执行的固定科目、固定金额的凭证，如待摊费用、不需下月反冲的预提费用等。(F.15:显示要执行的周期性凭证; .F.14:过帐)16、17