第4章 节 总账系统 期末处理 会计信息系统课件.pptVIP

4.5 期末处理; ;4.5.1 自动转账;（二）定义转账凭证1、自定义转账设置;FS（WFS SFS） ——取某科目的结转月份的本币（外币或数量）发生额 LFS（WLFS SLFS） ——取某科目截止到结转月份的本年累计本币（外币或数量）发生额;2、对应结转;科目编码 　 科目名称 3131 　　本年利润 313101 　主营业务利润 　 A产品 　B产品 5101 　　主营业务收入 510101 　　 A产品 510102 　　 B产品 5401 　　主营业务成本 540101 　　 A产品 540102 　　 B产品 ;3、结转销售成本; 借:主营业务成本--多媒体教程 贷:库存商品---多媒体教程 注意：库存商品、主营业务收入、主营业务成本及下级科目的结构必须相同，并且都不能带有辅助核算，如果想对带有辅助核算的科目结转成本，则到“自定义转账”中定义 ;自定义转账公式设置;4、汇兑损益结转;在汇兑损益结转生成之前，先进入“外币及汇率”功能输入本期的期未汇率 ：8.3. 执行[转账生成]----汇兑损益结转. 在[外币币种]中选择:美元. 发生的汇兑损益 借: 财务费用--汇兑损益 贷：预提费用 银行存款 长期借款 发生的应冲减财务费用的汇兑收益 借：银行存款 长期借款 贷：财务费用--汇兑损益 ;5、期间损益结转; 借: 主营业务收入 借：本年利润 贷: 本年利润 贷： 主营业务成本 管理费用 注意： 若损益科目结转表的每一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 损益科目结转表的本年利润科目必须为末级科目。 生成期间损益结转凭证之前,应先将所有未记账凭证记账,否则,生成的凭证数据可能有误. ;（三）生成转账凭证;4.5.2 对账;对账;对账;4.5.3 结账;结账之前的检查;结账的意义;本章总结