Basel 信用风险标准法简易版.pdfVIP

Basel 2 信用風險標準法簡易版 李三榮 1 、前言 巴塞爾委員會於 1999 年6月及 2001 年 1月分別公告新資本協定（ New Capital Accord ，Basel 2 ）草案第一、二版（Consultative paper 12 ，CP12 ），並於2002 年 10月進行第三次業界試算（ Quantitative Impact Study 3 ，QIS3 ），視其結果進 一步修正後，於 2003 年 4月公告草案第三版（ CP3 ），邀請業界於7月底前表示意 見，並將於 2003 年底定案公佈，預期自 2006 年底起於部分國家開始實施。新資本 協定之主要架構如下： 標準法 資產證券化 信用風險 基礎 內建評等法 最低資本： 進階 定義適足資本及其對 支柱一 標準法 銀行風險性資產最低 市場風險 內建模型法 風險沖抵 比率的原則 基本指標法 作業風險 標準法 進階法 監理檢視： 支柱二 要求監理機關對銀行適足資本計提及資本分配是否符合相關標準 進行質、量性評估，並做必要之早期干預 市場紀律： 支柱三 規定資訊公開揭露條件，以促進市場紀律 註：本表灰色格為現行資本協定涵蓋範圍，其餘部分為新資本協定增加部分 CP3 針對 QIS3 業界試算結果及意見反映，修正幅度不大，但值得注意的是基 於標準法上，公佈供較小型銀行採用的「標準法簡易版（Simplified Standardized Approach ）」。 2 、標準法簡易版 標準法簡易版有關規定大抵上融合現行協定（ Basel l ）簡易且一體適用的標 準，及新資本協定採用外部信用評等及信用風險沖抵（Credit Risk Mitigation ）等觀 念，並及於「作業風險（Operational Risk ）」之適足資本的計提標準。 本法計算風險性資產（Risk Weighted Assets ）及據以計提適足資本仍依現行 協定規定公式計算： 風險性資產＝（資產面額－特別呆帳或 損失提存）×風險權數（×風險轉換係數） 應計提適足資本＝風險性資產× 8% 1 析述簡易法針對各種風險性資產之適足資本計提有關規定如下： 2.1 、對中央政府之債權 對各國中央政府（中央銀行）債權之風險權數依 OECD網站 （ ）公佈Export Credit Agencies （ECA ）對各國之信用評等訂 定如下： ECA Risk Scores 風險權數 1 0% 2 20% 3 50% 4~6