论文-论我国公司监事会制度的完善精选.docVIP

论我国公司监事会制度的完善 摘 要 新的公司法已经从2006年1月1日起开始执行了，但是在现实生活中，由于各种各样的原因，很多监事会并没有真正发挥应有的作用。本文试图针对我国目前的环境，对公司监事会制度的完善作一个初步的探讨。 正文部分共分三章。 第一章是公司监事会制度构建的理论基础辨析。本章主要介绍了公司监事会的概念、法律特征和公司监事会的产生和发展历史，并详细阐述了公司监事会的四个理论基础：代理理论、分权制衡理论、利益相关者理论、公司监事会监督权摘 要 2 目 录 3 前 言 6 1 公司监事会制度构建理论基础 7 1.1 公司监事会制度的涵义 7 1.1.1 公司监事会的概念和特征 7 1.1.1.1公司监事会的概念 7 1.1.1.2公司监事会的法律特征 7 1.1.2公司监事会的产生与发展 8 1.1.2.1 公司监事会的产生 8 1.1.2.2 公司监事会的发展 8 1.2 公司监事会制度构建的理论基础辨析 9 1.2.1代理理论 9 1.2.2分权制衡理论 9 1.2.3 利益相关者理论 10 1.2.4 公司监事会监督权的行使以出资者所有权为基础 10 1.3 小结 11 2 中外公司监事会制度的比较分析 12 2.1 国外监事会制度的比较分析 12 2.1.1美国、德国、日本监事会制度简介 12 2.1.1.1美国监事会制度 12 2.1.1.2德国监事会制度 14 2.1.1.3日本监事会制度 16 2.1.2 美国、德国、日本监事会制度的比较分析 18 2.1.2.1 美国、德国监事会制度的比较分析 18 2.1.2.2 美国、日本监事会制度的比较分析 19 2.1.2.3 德国、日本监事会制度的比较分析 20 2.1.3 美国、德国、日本监事会制度的启示以及对我国的借鉴 21 2.1.3.1 美、德、日监事会制度的启示 21 2.1.3.2 美、德、日监事会制度对我国的借鉴 23 2.2 中外监事会制度的比较分析 25 2.2.1我国现行监事会制度 25 2.2.1.1我国监事会的产生 25 2.2.1.2 监事会人员构成 26 2.2.1.3 监事会、不设监事会的公司监事的职权 26 2.2.2 中外监事会制度的比较分析 26 2.2.2.1 各国监事会制度由于历史传统和管理文化不同，职能各具特色。 26 2.2.2.2 各国监事会职责设置明确，监督侧重点有共通之处。 27 2.2.2.3我国《公司法》对监事会职能的规定比较粗，未细化到操作层面上。 27 2.2.2.4 我国公司监事会在职权上，与德、日两国相比，相去甚远。 27 2.3小结 28 3 我国监事会制度存在的问题与完善 29 3.1 我国监事会制度存在的问题 29 3.1.1监事会成员结构不合理，专业素质较低 29 3.1.2 监事会与公司各组织机构的关系不协调 29 3.1.2.1 监事会与董事会的关系辨析 29 3.1.2.2 监事会与独立董事的关系辨析 30 3.1.2.3 监事会与审计委员会的关系辨析 31 3.1.2.4 监事会的相对独立性（同体监督） 31 3.1.3、监事会的职能发挥不充分 31 3.1.3.1监事会的监督权落实不到位 31 3.1.3.2监事缺乏有效的激励、约束机制 31 3.1.3.3中小股东参与监督保障机制缺乏 31 3.1.4监事行使权利的方式单一 32 3.1.4.1监事的职能规定缺乏操作性，难以落实 32 3.1.4.2监事行使权利的方式单一 32 3.2我国监事会制度的完善 32 3.2.1完善监事会成员结构，提高监事的专业素质 32 3.2.2协调监事会与公司各组织机构的关系 34 3.2.2.1 监事会与董事会的关系 34 3.2.2.2 监事会与独立董事的关系 34 3.2.2.3 监事会与审计委员会的关系辨析 34 3.2.2.4 加强监事会的独立性 35 3.2.3 充分发挥监事会的职能 35 3.2.3.1 建立监事会职权实施保障机制 35 3.2.3.2 构建监事激励、约束机制 36 3.2.3.3完善中小股东参与监督保障机制 36 3.2.3.4实行监事业绩评价 37 3.2.4完善监事行使权利的方式 37 3.2.4.1监事的具体职能规定缺乏操作性 37 3.2.4.2监事行使权利的方式多元化 38 3.2.4.3拓宽监督渠道，丰富监督方法 38 3.3小结 39 结 束 语 41 参 考 文 献 42 前 言 监事会是公司治理结构的一个重要组成部分，是伴随着股份公司的出现而产生与发展的。监事会作为公司独立的监督机构，是根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）的规定而依法设立的对董事会及其成员和高级管理人员行使监督职能的公司