民丰特种纸股份有限公司-民丰特纸.PDFVIP

证券代码：600235 股票简称：民丰特纸 编号：临2015-042 民丰特种纸股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告的任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 民丰特种纸股份有限公司（以下称“公司”）于2015年11月26日召开了第六届 董事会第十四次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。 现将相关情况公告如下： 一、公司开展外汇套期保值业务的目的 公司主要原材料木浆及纸机设备的采购以进口为主，占采购总量的比重较大， 同时公司自营出口业务量也在不断增加,当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的 经营业绩会造成一定的影响。为了降低汇率波动时对公司利润的影响，减少部分汇 兑损益，公司拟与金融机构开展外汇套期保值业务。 二、外汇交易币种 公司及控股子公司的套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要 结算货币相同的币种，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金额相匹 配的外汇套期保值业务,所用结算货币包括但不限于美元和欧元等。 三、业务期间、业务规模及相关授权 根据《民丰特种纸股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》及目前公司进出 口业务的实际规模，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务，公司拟开展的套 期保值业务的规模为未交割合同所对应的余额不超过等值人民币3亿元，在银行批准 的信用额度范围内，免缴保证金。 本议案由公司董事会会议审议通过后，由公司总经理在此额度范围内根据业务 情况、实际需要签署外汇套期保值业务合同，授权期限一年。 四、公司开展外汇套期保值所面临的风险及其应采取的措施 （一）外汇套期保值业务的风险 公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、 套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付款（回 款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动 对公司的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能 低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成汇 兑损失。 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由 于内控制度不完善而造成风险。 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回， 会造成延期交割导致公司损失。 4、回款预测风险：公司财务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实 际执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。 （二）公司应采取的措施 1、公司应采用约定的汇率向客户或供应商报价，以便确定订单后，公司能够 以报价汇率进行锁定； 2、公司制定《外汇套期保值业务管理制度》并经公司董事会审议通过。建立 严格有效的风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和 化解各种风险。 3、公司将严格按照远期计划的规定，控制外汇资金总量及结售汇时间。汇率 锁定金额和时间原则上应与外币付款（外币货款回笼）金额和时间相匹配。同时公 司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象。 4、开展外汇套期保值交易须严格基于公司的外币收付款预测。 5、公司内部审计部门、董事会审计委员会应定期、不定期对实际交易合约签 署及执行情况进行核查。 五、开展外汇套期保值交易的会计核算原则 公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其 指南，对套期保值业务进行相应核算和披露。 六、独立董事独立意见 公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务来进行的，不是单纯 以盈利为目的的远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段， 以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有一定的必要 性；公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司 采取的针对性风险控制措施可行有效；同时，公司及控股子公