毕业论文--信用证方式下的风险及防范措施.docVIP

黑龙江农业经济职业学院 毕业论文 信用证方式下的风险及防范措施 姓 名： 指导教师： 专 业： 班 级： 2012年5月24日 目 录 1 信用证的含义和当事人以及流程图…………………………………………5 1.1 信用证的含义……………………………………………………………5 1.2 信用证的当事人…………………………………………………………5 1.3 信用证的流程图…………………………………………………………5 2 信用证的特点…………………………………………………………………6 3 信用证方式下贸易双方及开证行面临的风险………………………………7 3.1 进口商面临的主要风险…………………………………………………7 3.2出口商面临的主要风险…………………………………………………8 3.3 银行方面的风险…………………………………………………………9 4 信用证风险的防范措施………………………………………………………10 5全文总结………………………………………………………………………11 参考文献…………………………………………………………………………11 前言 国际贸易的结算包括汇付、托收、信用证等多种方式，其中，信用证又是国际结算的主要方式。据统计，目前以信用证方式结算的贸易额约占世界贸易总额的 90%，占我国对外贸易总额的 80%以上，由此可见信用证在国际结算中的重要性。随着信用证在国际贸易结算中广泛使用，其作用越来越重要。信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与没有风险划等号。信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性，而作为一种支付工具和融资工具，信用证方式本身并未消除国际贸易中欺诈的各种成因，同时由于信用证交易的复杂性和信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因素的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用,即破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易造成了严重的损害，而且发展中国家往往是欺诈的主要受害者,其中也包括中国，我国是贸易大国，但由于法律及外贸体制还不够健全，且缺乏外经贸法律及信用证实务人才，因此成为信用证欺诈的受害大国。据统计，我国每年因信用证欺诈造成的银行垫款达数十亿美元，每年因信用证欺诈被骗货、款数额之巨无法估计。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。对信用证的欺诈方式和防范措施的了解，对于防范信用证欺诈至关重要。本文重点对信用证欺诈进行研究,揭示信用证欺诈产生的原因及表现形式,并寻求防范措施及改进措施,为实践中有效防范信用证欺诈提供帮助。 摘 要 由于信用证属于银行信用，在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾，因此信用证支付方发展很快，在国际贸易中得到广泛应用。但从信用证本身的原理看，银行在信用证结算中只对单证作表面审查，不问货物，不管合同，给一些不法商人提供了欺诈的机会。为了防止欺诈行为产生，进出口商和银行可采取严格审查合同以及信用证提防软条款、规范操作，严格审单、加强信用风险管理、正确缮制单据和文件等一系列措施加以防范 关键词：信用证，欺诈，风险与防范  1.信用证的含义和当事人以及流程图 1.1、信用证的含义 信用证L/C（Letter of Credit）是开证行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开立的有一定金额的和在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面凭证。简言之，信用证就是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。 1.2、信用证的当事人 1、开证申请人(Applicant)。向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。 2、开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担第一性的付款的责任。 3、通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证通知受益人人的银行，它只证明信用证的真实性，并不承担其他义务。 4、受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该信用证的人，通常是买卖合同中的出口方，即卖方。 5、议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买