东北财大精品课件 会计综合模拟实训会计电算化教学课件.pptVIP

实验一 会计信息系统概论 将计算机应用到会计实务中，实现会计数据处理的电算化，在我国始于上世纪70年代末80年代初，经过近20年的发展历程，会计电算化的发展从专用会计软件的开发研究到商品化会计软件的应用，从单一的核算型会计软件到以财务为中心的管理型会计软件，对推动广大企事业单位向管理现代化转变起到了很大的促进作用。 一、会计信息系统的基本概念 1.会计数据与会计信息： 会计数据是在会计工作中记录下来的会计事实；会计信息是按一定的要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成的有用的会计数据，如：原始凭证经过数据处理后变成总账、明细账等。可以说，会计电算化是会计数据处理手段的一次重大变革会计信息系统。 2.会计信息系统是指利用会计信息技术，对会计信息进行收集、存储、处理及传送，并利用计算机处理的会计数据为人们的管理工作提供各种信息完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的信息系统。 二、会计信息系统与手工操作的区别 四、会计信息系统的构成 会计信息系统是一个人机系统，是企业管理信息系统的一个重要的子系统。从系统职能的角度来分析，会计信息系统由以下子系统构成： （一）帐务处理子系统 （二）成本核算子系统 （三）材料核算子系统 （四）固定资产核算子系统 （五）工资核算子系统 实验二 总帐系统 总帐系统是为适应计算机管理的需要，将设置帐户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理，完成账务处理工作的子系统统称为“总帐系统”。所以要注意区分在会计电算化课程中的“总账”概念不同与会计中的“总账”概念。会计电算化软件中的总帐系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对帐工作，输出账簿。 二、总帐系统数据处理流（一）手工方式下的数据处理流程 （二）计算机方式下的数据处理流程 实验三　系统初始化与基础档案设置 一、系统注册与设置操作员 （三）设置操作员 为保证系统机数据的安全与必威体育官网网址，系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行操作分工及权限控制。 设置操作员的主要项目有：操作员的编码、姓名和密码。 ? 二、设置帐套基本信息和公用业务参数  （一）建立新账套 账套是存放会计业务数据资料文件的总称。一个账套只能保存一个会计主体的业务资料。 （二）修改账套 账套启用以后，需要修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理 四、建立部门档案和职员档案（一）部门档案（二）职员档案 主要用于记录本单位的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等，操作方法与部门档案相同。 实验四 日常账务处理 一、记账凭证的产生途径与输入方式 （一）产生途径 （二）输入方式： 键盘输入、软盘引入、网络传输和自动生成机制凭证四中方式。 三、凭证修改 四、审核凭证 五、记账(一）记账 （二）、取消记账 1．在总账系统，执行“期末”/“对账”，打开“对账”窗口。 2．单及此月份所在行，按下 Ctrl +h 键，激活“恢复记账前状态”功能，单击“确定”。 3．退出该窗口。 4．执行“凭证”/“恢复记账前状态”命令。选择：最近一次记账前状态或**年**月初状态。单击“确定”。 （三）对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 实验五 往来帐款核算与管理 二、往来账的核对与核销 三、往来账表输出两种输出方式：屏幕查询和打印输出。 实验六 银行对帐 一、期初未达帐项 为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。 二、银行对帐单 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单”文件。 三、对帐处理 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。方向、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。 四、输出余额调节表 五、删除已达帐（核销已达帐） 本功能用于将核对正确并确认无误的已达账删除，对于一般用户来说，在银行对账正确后， 如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。 实验七 期末账务处理 一、月末转账的特点 （一）该业务大多在各个会计期间的期末进行； （二）格式通