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九、结算融资业务 国际结算融资品种 信用证项下融资 托收项下融资 汇款项下融资 银行保函 国际保理 其他贸易融资 1、信用证项下融资 打包贷款（Packing Loan） 出口押汇（Bill purchase under D/C） 包买票据/福费廷（Forfaiting） 贴现（Discount） 保兑（Confirming） 假远期信用证 预支信用证 进口押汇（Advance inward documentary Credit） 开证授信额度（Limits for Issuing L/C） 提货担保（Delivery against Bank Guarantee） 2、托收项下融资 出口托收押汇 D/P押汇:不高于2:1占用客户融资额度。 D/A押汇:不高于1:1占用客户融资额度。 进口代付/海外代付 提货担保 信托收据（Trust Receipt, T/R） 融通汇票贴现（A/B for Discount） 3、汇款项下融资 汇出汇款融资: 凭有效商业单据，占流动资金贷款额度。 如中国银行“出口全益达”、“融信达”产品。 汇入汇款融资 T/T 打包：凭合同，占流动资金贷款额度。 T/T 押汇：凭商业单据，占贸易融资额度。 4、其他结算方式下融资 国际保理 出口信贷融资 出口信用保险融资 结算融资业务特点 结算融资有真实的贸易背景； 结算融资有明确的还款来源； 银行能掌握结算资金的流向； 一般为90天以内的短期融资； 结算融资业务受益较高。 可融资单据 承兑汇票 买方签发的本票 信用证 票面担保（Per Aval） 银行保函 货权单据 保险单据 外币有价证券 结算融资风险点 贸易背景 当事人资信 融资期限 追索权 授信额度 融资单据质量 打包贷款（PACKING LOAN） 出口商以收到的信用证正本和销售合同为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。 条件： 出口商资信良好 能按期、保质保量完成交货任务 信用证没有不良条款 要求提交交单计划 以交单收汇款偿还打包贷款。 打包贷款的风险控制 出口企业资信、经营规模调查， 确保真实贸易背景； 审查开证行资信，信用证金额与其规模是否匹配； 审查信用证条款（软条款、分期装运、货权、指定船公司）， 防范单证风险； 跟踪交单情况，避免我行融资，他行交单； 防止内外勾结，骗取银行资金。 出口押汇 银行以出口商的汇票及单据作抵押品，对企业的短期资金融通。 出口押汇银行面临的风险： 进口商、开证行的信用问题 出口商的信用问题 单据问题 船公司资质问题 出口押汇 发货交单后即可获得银行融资 加速资金周转 获得低利率外汇融资 提前结汇，防范汇率风险 出口押汇风险控制 银行审查重点： 审查单据、货权、货价 调查开证行资信、出口商资信 签订出口押汇合同，明确追索权 审查进口商赎单能力 不宜提供押汇的情况 来证限制其他银行议付的。 远期信用证超过180天的。 运输单据为非物权凭证的。 未能提交全套物权凭证的。 带有“软条款”的信用证。 转让行不承担独立付款责任的转让信用证。 单证或单单间有实质性不符点。 索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇的。 开证行或付款行所在地局势动荡 收汇地区外汇管制或发生金融危机的。 包买票据/福费廷－FORFAITING 远期信用证下寄单后，经开证行承兑，受益人可向贴现行申请融资，贴现行无追索权地买断未到期的应收帐款，叙作福费廷业务。 特点: 多用于金额大、期限长的交易 汇票一般由银行保付(Aval) 贴现行无追索权 不占用出口商授信额度 福费廷操作流程 福费廷 资金融通 风险防范 提前核销退税 改善报表 防范汇率风险 FORFAITING与押汇相比 FORFAITING： 客户可无追索地从银行取得融资； 不占用客户的授信额度； 可以将应收帐款从财务报表中剔除，从而改善客户的资产负债状况； 按外汇局规定，福费廷融资后能立即出具出口核销专用联，客户即能凭此申请出口核销及出口退税。 进口商不负担开证费用，不需交开证保证金；出口商不会因单证不符被拒付。 出口保理 出口保理 坏账担保 资金融通 账款收取 帐务管理 改善报表 FACTORING与FORFAITING 一、相同处 提前核销和退税， 无追索权买断应收帐款 二、 FACTORING 适用不同结算方式 进口国类别无限制 融资利率较低 出口发票融资－D/A项下贴现 出口T/T货到付款或赊销方式下，出口商完成交货义务后，向银行提交发票及其他货运单据，由银行提供应收货款融资，并以出口收汇款作为主要还款来源的融资方式。 条件： 有真实的贸易背景 出口商出有授信额度 银行对出口商有追索权 出口贴现