事业单位公路管理局授信分析报告撰写指引.docVIP

事业单位（公路管理局）授信分析报告 撰写指引 目前我国公路管理体制大致可归纳为三种类型：第一类是省政府直接授权并领导的国有资产投资主体性质的公路集团公司；第二类是由省交通厅领导兼任董事长的投资管理实体；第三类是成立事业性质的公路管理局。本指引主要针对公路局类授信客户在授信分析中的相应特点，未作说明之处的体例仍然遵循《世行项目推广手册》的有关要求。 一、授信客户背景状况： 首先说明授信客户自身基本情况，针对事业单位特点，除遵循《世行项目推广手册》要求以外，还应反映：授信客户的行政隶属，事业经费来源（是否有体制转变的可能及对借款人所获拨款的影响程度），开办资金、举办单位、宗旨和业务范围等事业单位法人证书登记情况。并注意授信客户的管辖范围和规模所、从事的业务是否具有垄断性，企业机构设置及变化情况、拥有下属单位的数量、管理控制情况，及相互间的业务重叠情况。 然后，介绍客户同各家银行关系的基本情况：包括在各行的授信业务情况和信用记录情况；与交行建立信贷关系的时间（开立结算帐户情况），交通银行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置、业务占比情况；该授信客户对交通银行的重要性和带来的综合效益，如：客户在交行结算帐户的日均存款余额，对公、对私、国际结算业务和其他银行业务以及相关客户的联动效益等。如果客户目前与交行没有建立信贷关系，应说明其为“潜在客户”。 二、授信业务背景状况： 先详细介绍该客户目前在本行的授信业务情况（按照授信额度汇总表中填写的授信业务顺序进行说明），包括质量状况。然后，介绍新的授信业务或发生变化和调整的授信业务的情况及质量，应简要说明此新业务产生的原因或为何需要更改和调整，新业务给本行将带来什么潜在收益，贷款用途和第一还款来源。 简要陈述预期的主要还款来源，分为第一还款来源和第二还款来源，第一还款来源（即：还款能力的来源）一般是与客户的经营活动周期相联系的现金流量，主要是客户业务收入和支出的结余以及上级拨款资金或其他资金来源。第二还款来源一般是担保。 如果贷款用途属于改扩建项目贷款，需补充撰写以下内容： （一）项目概况： 1.有权审批部门批复情况； 2.项目建设的必要性分析； 3.项目建设条件评估； 4.项目建设工期及进度计划； 5.项目工艺技术和设备分析。 （二）投资估算及来源： 1.经有权审批部门批准的项目总投资、投资构成、资金来源； 2.经我行评估估算的项目总投资，若存在差异，应说明原因； 3.投资资金来源落实情况的说明，各项资金来源的进度计划。 三、行业风险分析： 1.行业信贷评级。 按照交通银行行业级别评定的规则（“世行项目推广手册”第32页表7，可参考交通银行行业评级一览表（“世行项目推广手册”第33页）确定行业级别。 2.客户在该行业所处的位置： 将客户于本地区、本市同行业进行比较，从经营规模、领先地位、市场份额及业务收入水平等几方面因素分析，确定客户在同行业中的相对地位。 3.行业主要的弱势和风险。 分析客户与行业有关的风险以及对授信客户的影响，并结合客户所处的细分市场分析客户的优势及降低风险的方法。综合考虑以下七方面的因素： （1）成本结构： 通过分析全国范围内该行业成本和费用中固定成本、变动成本与总成本比重关系，考察该行业是否需要在高车流量下才能分摊固定成本。确定按用途划分的行业成本结构（如：工程构建支出、管理费用、养护及不可遇见的费用等），界定该行业对相应成本的控制能力（该项能力的主要归属）。说明该行业成本结构的特点，以及由此引发的相关问题，如：投资风险。 （2）行业成熟度 通过国家、地区高等级公路（按技术等级指：二级和二级以上的公路，含大型公路桥、隧道）的通车总里程、高速公路里程、高速公路网络化程度（综合密度、有高速公路连接的规模人口城市比例等）等数据与发达国家现有水平的比较，来判断该行业所处的周期性发展阶段。 （3）行业周期性 分析该行业对经济周期反映的敏感程度，观察其是否伴随着经济的起伏而波动。 （4）行业盈利能力 目前我国公路管理（建设）行业主流仍是非营利性机构，具有公益性质，盈利不是行业经营的目的，其财务目标是每年保证收支节余，所以该行业盈利能力分析应着重分析客户的财务收支状况，包括历年收支平衡情况以及收支节余实现和分配情况。撰写的着眼点是全国及授信客户所在的省、自治区、直辖市内该行业的收支平衡情况。 （5）行业依赖性 分析行业受其他行业事件影响的程度，包括供应方面和需求方面的依赖关系。如具备条件，可以通过客户所在地区的汽车保有量及有关数据，如：货运、客车、私车比例及变化，并结合客户所管理路段通行车辆的构成进行分析。 （6）行业替代产品 由于银行信贷资金的还款来源主要为建设资金到位和公路通行收费，因此在进行替代分析时可以分：政策导向（国家对公路基建的投入的选择）和消费偏好（社会对公路运输方