必威体育精装版粮食码头建设工程.pptVIP

* Page ? * 评价报告思路 题目 辅助报表、基本报表 财务评价分析 * 一、概述 1.题目 一、概述 某港现有进口小麦泊位水深不足，且缺少相应的筒仓等配套设施，造成大船亏载，小船待泊，散粮运输效率低。由于缺少散粮运转系统中的重要环节——筒仓存储设施，使得此港现有的先进的夹皮带卸船机系统只能车船直取，停机等车，难以发挥其应有的作用，造成进口小麦船舶不得不经常占用其他泊位。根据对该港地理位置、现有的建港条件、运量需求、技术条件等因素综合评估，决定建设此项目。 港口能力不足，欲扩建！！ * 二、基本数据 财务基准收益率为8%。 （一）建设规模 1．进口小麦泊位1个，设计吞吐能力300万吨，设计船型8万载重吨； 2．进口玉米泊位2个，设计吞吐能力610万吨，设计船型分别为3万、1万载重吨。 关键词： 准收益率为8%。 * （二）建设总投资与资金来源 1．本项目建设投资需要国内投资159162万元，在建设期内等额投入使用。贷款资金为建设投资的65％，贷款利率为6.12％，采取等额还本付息投产年后13年还清贷款的还款方式。具体见投资估算表11-1-10。本项目所需流动资金采用扩大指标法，按营业收入的5%估算。全部自筹。 2．资产形成 工程费用、40%的工程建设其他费用、预备费和建设期利息形成固定资产原值；35%的工程建设其他费用形成无形资产；其余的工程建设其他费用形成其他资产。 关键词： 建设投资159162万元 贷款65％ 贷款利率为6.12％ 等额还本付息投产年后13年 营业收入的5%估算 ——固定资产原值 ——无形资产 ——其他资产 * （三）项目的计算期 本项目的计算期为24年。其中，建设期4年，营运期20年，达产期为3年，达产比例分别为设计能力的80%，90%，100%。 （四）营运收入及年营业税金估算 1．营运收入 达产年后营运收入为36546.40万元/年。 2．营业税金及附加 营业税金及附加按营业收入的5.5%计算。 建设期4年，营运期20年，达产期为3年 营运收入为36546.40 营业税金及附加营业收入的5.5% * （五）成本费用计算 1．外购原材料、燃料及动力费 港口经营时所需原材料、燃料及动力费，根据同类项目的经验值，确定达产年为1942万元，其中材料费为437万元，燃料及动力费为1505万元，该项费用与收入有关，按收入增长比例计取。 2．职工工资及福利 本项目营运时，需要职工624人，人均工资2万元/年，共计1248万元/年，该项费用与收入有关，按收入增长比例计取。 3．折旧费 按国家现行固定资产使用年限，采用分类法计算折旧，残值率为10%，折旧年限详见投资估算表。 外购原材料、燃料及动力费达产年为1942万元 工资1248万元/年收入增长比例计取 残值率为10% * 4．摊销费用 投资估算中不能形成固定资产原值的投资按无形资产及其他资产分别计入摊销费用，其中，无形资产按10年平均摊销，其他资产按5年平均摊销。 5．修理费 修理费按折旧的20%估算。 6．企业管理费 企业管理费按收入的3%计。 7．其他费用 其他费用每年为3387万元。 8．利息支出 主要是建设投资借款利息。 无形资产按10年平均摊销 其他资产按5年 修理费按折旧的20% 其他费用每年为3387万元 * （六）利润计算 编制利润和利润分配表时，所得税率为33%。法定盈余公积金按照净利润的15%提取。 所得税率为33%法定盈余——利润の15% * 财务分析 财务评价辅助报表： –①建设投资估算表 （7-9） –项目总投资使用计划与资金筹措计划表 （7-13） –总成本费用估算表 （7-14） -营业收入和营业税估算表 （7-12） -流动资金估算表（7-10） -附：固定资产折旧估算表（7-15） -附：部分指标计算表 （表格见附件excel） 2.辅助报表、基本报表 * 财务分析 财务评价基本报表 ： -项目全部资金现金流量表（参考7-17） –项目资本金（自有资金）的现金流量表 (7-18) 即题目中要求的——项目投资现金流量 表 (融资前P156) –利润与利润分配表 （7-20） –财务计划现金流量表 （7-21） –借款还本付息计划表 (7-24) -附：资产负债表（7-22） 2.辅助报表、基本报表 * 财务分析  一、盈利能力分析指标 1、财务内部收益率IRR 1）公式： 2)根据“项目全部资金的现金流量表” 3）由已知“财务基准收益率为8%” 4）计算得： ①税前内部收益率：IRR=11.56% ②税后内部收益率：IRR=8.66% * ①税前财务净现值：48546.14414 ②税后财务净现值：8727.656355 2)根据“项