关于“放新收陈”贷款如何定性的初步探讨.docVIP

关于“借新还旧”贷款如何定性的初步探讨 在稽核检查过程中，对贷款业务方面的检查常常会遇到“借新还旧”贷款，并把这类贷款做为违规问题贷款，全部列入到稽核报告中。但笔者认为对这类贷款应该结合农村信用社的历史发展进程，具体问题具体分析，不能一概而论，应区分不同类型，做不同的处理，准确定性，把握尺度。“借新还旧”贷款也大致可分为六种类型： 第一类：对于同时满足以下四种情况的属正常贷款。 （一）借款人生产经营正常，能按时支付利息，办理借新还旧时点无欠息； （二）重新办理了贷款手续； （三）贷款担保有效； （四）属周转性贷款； 对于符合上述规定的正常贷款，同时进行五级分类，五级分类结果为正常的贷款可以办理借新还旧，借新还旧后可以增加信用额度；对符合上述规定的正常贷款，五级分类结果为关注类的，借新还旧后不可以增加信用额度。 第二类：以清收为目的的“借新还旧”贷款。 对于这类贷款办理的条件是：周转性贷款办理借新还旧应当尽量压缩额度，要求借款人提供切实可行的还款计划，并自愿接受信用社的监督，加强贷款清收，逐年或逐月减少贷款额度，直至全部清收。 第三类：以保全为目的的可以办理“借新还旧”贷款。 （一）原贷款法律手续不完善或即将超诉讼时效，不重新办理贷款手续无法保全贷款的； （二）原贷款担保不足值，不重新办理贷款手续肯定会造成贷款损失； （三）原贷款债权因借款人转制等原因出现变化，不重新办理可能造成我社债权悬空； 以保全为目的办理 “借新还旧”贷款的条件是：经办社必须提出能在借新还旧贷款到期前完成清收的方案，必须说明借新还旧贷款保全的程度，明确与原贷款保全程度的差别，同时应在办理借新还旧时尽可能的争取收回一定比例的贷款。 第四类：逃废债企业不能办理“借新还旧”贷款。对于这类企业以逃废债为目的应该坚决不予办理。 第五类：个人贷款和农户贷款不应该办理“借新还旧”贷款。 第六类：以“注资盘活”为目的的“借新还旧”贷款。 注资盘活是指在确保新发放的贷款安全的前提下，通过增加资金的注入，带动陈欠不良贷款本息的收回。 通过以上对“借新还旧”贷款六种类型的浅显分析，审批程序应按照新发放贷款的规定和程序规范操作，严格管理，而在稽核检查中也应严格把握尺度，区分不同类型，准确定性，更好的完成稽核任务，为信用社的安全稳健运营保驾护航。