土地增值税自行清算需提交材料清单.doc

附件：1 纳税人土地增值税清算申报资料清单 根据国家税务总局《土地增值税清算管理规程》、《湖北省房地产开发企业土地增值税清算管理办法》的有关规定及清算工作中的实际需要，纳税人在进行土地增值税清算申报时，应提交以下资料： 一、土地增值税清算申报应提交的相关表格 1、土地增值税清算材料清单表； 2、土地增值税纳税清算申报表； 3、与收入相关的面积明细申报表； 4、转让房地产收入明细申报表； 5、商品房销售合同明细申报表； 6、取得土地使用权所支付的金额明细申报表； 7、前期工程费明细申报表； 8、建筑安装工程费明细申报表； 9、基础设施费明细申报表； 10、公共配套设施费明细申报表； 11、开发间接费用明细申报表； 12、利息支出明细申报表； 13、扣除项目汇总申报表； 14、与转让房地产有关的税金明细申报表。 二、土地增值税清算申报应提交的相关资料 （一）公司基本资料 1、股东及关联方最近工商登记情况的说明； 2、关联往来情况说明； 3、土地（地上建筑物）入股的评估报告、验资报告； 4、合作开发合同、代建合同等材料。 （二）项目基本资料 1、国有土地使用权证； 2、国有土地出让（转让）合同/拍卖成交确认书/判决书； 3、建设用地规划许可证； 4、建设工程规划许可证； 5、建设工程施工许可证； 6、商品房预售（销售）许可证 7、建设、规划或国土等部门的函件/批复等文件； 8、税务部门减免税文件； 9、涉及清算项目的诉讼材料（判决书、调解书等）； 10、经由房管部门审核通过的房屋测绘报告； 11、清算项目竣工验收备案证； 12、经由土地规划部门审核通过的《国有土地使用权分割转让证明》以及土地分割明细表； 13、无偿移交政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的有关证明材料。 （三）工程相关资料 1、工程中标通知书； 2、工程金额50万以上的合同及发票（施工、安装、采购、装修）； 3、其他应提交的工程合同； 4、工程预算（概算）书； 5、工程合同决算（结算）书； 6、工程竣工验收材料。 （四）财务相关资料 1、项目竣工决算报表； 2、取得土地使用权所支付地价款的凭证，包括税务发票、缴纳土地出让金的财政收据等有关合法有效凭证； 3、取得土地使用权支付的契税、印花税完税凭证； 4、拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付凭证等； 5、土地增值税预征税款完税凭证、营业税及附加完税凭证，按时间顺序整理； 6、贷款（抵押、质押）合同、银行贷款及利息结算通知单； 7、主管税务机关需要相应项目的会计记账凭证等。 （五）其他资料 1、纳税人委托税务中介机构进行清算鉴证，税务中介机构按照国家税务总局《土地增值税清算鉴证业务准则》（国税发〔2007〕132号）规定需提交的涉税鉴证业务约定书、土地增值税清算税款鉴证报告、企业基本情况和土地增值税清算税款申报审核事项说明及有关附表、工作底稿（包括电子文件）； 2、根据清算项目特殊情况，税务机关要求提供的其他材料； 3、上述所有材料如有电子文件的，应与纸质材料一并报送。 附件:2-1 土地增值税清算材料清单表 纳税人名称 纳税人识别号 清算项目名称 清算项目地址 材料序号 材料名称 备 注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 纳税人盖章： 填表人签字： 附件：2-2 土地增值税纳税清算申报表 清算截止时间： 单位：元、平方米 纳税人名称 　 纳税人识别号 　 联系电话 项目名称 　 项目地址 　 项 目 行次 普通住宅 非普通住宅 非住宅开发产品 合计 一、本次清算开发产品面积 1 二、转让房地产收入总额2=3+4 2 　 　 　 　 实物收入及其他收入 4 三、扣除项目金额合计5=6+7+14+17+22 5 　 　 　 　 .取得土地使用权所支付的金额 6 　 　 　 　 2　 　 　 　 土地征用及拆迁补偿费 8 　 　 　 　 9 　 　 　 　 10 　 　 　 　 11 　 　 　 　 12 　 　 　 　 13 　 　 　 　 3 14 　 　 　 　 利息支出 15 　 　 　 　 16 　 　 　 　 4 17 　 　 　 　 营业税 18 　 　 　 　 19 　 　 　 　 20