稽核人员应知应会的题库2.docVIP

一、填空题 1、农村信用社内部稽核的目的是以系统化、规范化的方法，审查、评价和改进各级机构的风险管理、内部控制及法人治理程序的有效性，提高运作效率，促进各项目标的实现。 2、农村信用社设立内部稽核部门，配备专职稽核人员。稽核部门和稽核人员依据有关法律、法规、规章及本规定的职权、程序等，对农村信用社的经营活动、管理活动、财务收支及有关的职责履行情况等进行监督、检查和评价，并提供咨询服务。 3、稽核人员必须严格遵守内部稽核职业规范及有关规章制度，实事求是，廉洁奉公，勤勉尽责，忠于职守，保守秘密，维护秩序。 4、现场稽核分为常规稽核、专项稽核、离任稽核和后续稽核等四种形式。 5、撰写稽核报告必须做到条理清晰、证据确凿、突出要点、措辞严谨。 *6、稽核大队受稽核总队和办事处 、市联社双重管理；稽核分队受稽核大队和县级联社双重管理。 7、稽核大队的主要职责包括“组织稽核人员定期学习，加强对稽核人员培训和考核。” 8、稽核分队的主要职责包括“根据稽核大队年度工作计划和辖内农村信用社的实际情况”制定本联社工作计划。 9、按照稽核大队制定的各项稽核规章制度、工作规范具体开展各项稽核工作。 *10、稽核人员必须有较高的业务素质必须从事会计 、信贷、 或稽核工作三年以上。 11、现场稽核是指各种 专项稽核 、定期稽核 及其他常规性稽核，不包括 序时稽核 。 12、根据稽核任务的性质、目的、内容的具体要求，稽核实施的重点应包括 进点会谈 、实施检查、 编写工作记录 和稽核事实确认四个方面。 13、稽核档案应按有关规定建立档案目录，制作卷皮并立档，按规定分为 短期 、 长期 、 永久 保存。 14、检查中 稽核组长 负责稽核组的管理工作，对实施的稽核检查及结论负责。 15、被稽核单位如对稽核结论和处理决定有异议，可在接到稽核结论和处理决定书 十五 个工作日内向稽核组派出机构提出复议申请。对复议决定仍不服的，可在收到复议决定之日起 二十 个工作日内向复议部门的上级相关部门申请复核，复核决定 为最终决定。 16、高管人员离任稽核是指高级管理人员因各种原因离开现任职务前，稽核部门对其任职期间履行职责、经营决策情况和管理行为进行审查，做出全面、客观、公正的评价。 17、对农村信用社高管人员的离任稽核应根据其工作职责确认责任，并结合对被稽核人员的年度常规稽核情况以及上级管理部门对被稽核人员的考评情况进行综合评价。 18、实施离任稽核审计时，稽核组到达被稽核单位后，应出示离任稽核通知书和相关证件，按规定程序实施现场稽核。 19、对非业务经营部门人员的离任稽核可以实施非现场稽核。 20、离任稽核的程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理、稽核资料归档整理。 21、批评教育包括口头批评、责令限期改正、责令书面检查 等。 22、 责任人违规情节轻微且没有造成经济损失或其他不良后果的，可以批评教育、通报批评或给予适当的经济处罚。 23、拒不执行稽核处罚、处理决定的应 从重 或加重处罚。 24、违反规定办理储蓄单折挂失、密码挂失、提前支取、续存等手续给予责任人 通报批评 及 100 元到300元的经济处罚。 25、未按规定进行贷前调查、评估，贷时审核、审查，致使情况失实的，给予责任人 通报批评及500元到 2000元的经济处罚。 26、凡违规金额达到100万元（含100万元）或损失金额达到30万元（含30万元）的问题，县级联社稽核部门应当在发现问题之后的15个工作日内书面向县级联社理事会报告，同时向办事处（市联社）稽核部门书面报告。 27、凡违规金额达到300万元（含300万元）或损失金额达到100万元（含100万元）的问题办事处（市联社），稽核部门在发现问题或收到县联社稽核部门报告后7个工作日内，书面向省联社稽核报告。 28、稽核部门在书面报告发现的稽核重大问题时，要说明问题发生的时间、地点、涉及当事人、事件起因、经过、后果、已采取的处置措施等。 *29、农村信用社稽核部门应建立稽核重大问题的发现和报告岗位责任制度，由稽核大（分）队负责人负责签发上报。 30、由于迟报、漏报、瞒报造成严重后果的，根据有关规定，追究主要责任人及有关人员的责任，并在年度考核中实行一票否决。 31、稽核档案管理工作是做好稽核监督工作的基础。 32、稽核档案管理实行定期考核，每年考核一次。 33、稽核档案是指农村信用社各级稽核部门在工作中形成的一个应归档保存的文件、图表、录音带、录像带、照片、磁盘、光盘等不同载体的文件资料和有关实物。 34、稽核部门要配备专职或兼职的档案管理人员。 35、档案的利用是是档案管理的根本目的。 36、稽核部门根据省联社稽核工作总体部署，结合本市实际情况，于每年初制定出科学合理的年度稽核工作计划，并明确实施时间和工作责任人。