03内稽报告格式-私立技专校院奖励补助资讯网.DOC

(學校名稱) ○○○年度獎勵補助經費內部稽核報告(格式-僅供參考) 出具稽核報告日 　　年　　月　　日 校長核准日 　　年　　月　　日 稽核期間 　　年　　月　　日～　　年　　月　　日 稽核人員 【第壹部分】經費支用與規劃 稽核要項 查核重點 查核說明及建議 處理措施或改善計畫 備註 1.經費執行分配比例－相關比例計算不含自籌款金額 1.1學校自籌款(配合款)占總獎勵補助款比例應≧10% 1.2資本門占總獎勵補助款比例應介於70~75% 1.3經常門占總獎勵補助款比例應介於25~30% 1.4不得支用獎勵補助款於興建校舍工程建築、建築貸款利息補助 1.5若支用於重大天然災害及不可抗力因素所致需修繕之校舍工程，應於支用計畫敘明理由並報部核准經資門之劃分依「財物標準分類」規定辦理單價萬元以上且耐用年限年者列作資本支出 【第貳部分】經常門 稽核要項 查核重點 查核說明及建議 處理措施或改善計畫 備註 1.獎勵補助教師相關辦法制度及辦理情形 1.1獎勵補助教師辦法及相關制度應予明訂(內容包含如：申請程序、審查程序、審查標準、核發金額…等) 1.2獎勵補助教師辦法應經相關會議審核通過後，依學校相關行政程序公告周知 1.3獎勵補助教師案件之執行應符合改善教學及師資結構為主之支用精神 1.4應避免集中於少數人或特定對象 1.5相關案件之執行應於法有據 1.6應依學校所訂辦法規章執行(如：申請程序、審查程序、審查標準、核發金額…等) 2.行政人員相關業務研習及進修活動之辦理 2.1行政人員業務研習及進修活動相關辦法應經行政會議通過 2.2行政人員研習及進修案件應與其業務相關 2.3應避免集中於少數人或特定對象 2.4相關案件之執行應於法有據 2.5應依學校所訂辦法規章執行 3.經費支用項目及標準 3.1不得以獎勵補助款補助無授課事實、領有公家月退俸之教師薪資 3.2接受薪資補助教師應符合學校專任教師基本授課時數規定 3.3支用項目及標準應參考「中央政府各機關用途別科目分類及執行標準表」之規定列支，且不得用於校內人員出席費、審查費、工作費、主持費、引言費、諮詢費、訪視費、評鑑費 3.4校內自辦研習活動應依「教育部及所屬機關學校辦理各類會議講習訓練與研討(習)會相關管理措施及改進方案」相關規定辦理 4.經常門經費規劃與執行 4.1獎勵補助案件之執行與原計畫(核定版支用計畫書)之差異幅度應在合理範圍(20%內) 4.2獎勵補助案件之執行應有具體成果或報告留校備供查考 【第參部分】資本門 稽核要項 查核重點 查核說明及建議 處理措施或改善計畫 備註 1.請採購及財產管理辦法、制度 1.1應參考「政府採購法」由總務單位負責訂定校內請採購規定及作業流程 1.2校內請採購規定及作業流程應經校務會議及董事會通過 1.3財產管理辦法或規章應予明訂 1.4財產管理辦法應包含使用年限及報廢規定 2.請採購程序及實施 2.1經費稽核委員應迴避參與相關採購程序(僅適用於專科學校或仍保留經費稽核委員會之學校) 2.2應依學校所訂請採購規定及作業流程執行 2.3符合「政府採購法」第4條規範之採購案應依「政府採購法」相關規定辦理 2.4各項採購單價參照聯合採購標準 3.3應區分獎勵補助款及自籌款支應項目 4.財產管理及使用情形 4.1儀器設備應納入電腦財產管理系統 4.2相關資料應確實登錄備查 4.3儀器設備應列有「○○○年度教育部獎補助」字樣之標籤 4.4儀器設備應拍照存校備查，照片並註明設備名稱 4.5圖書、期刊及教學媒體軟體應加蓋「○○○年度教育部獎補助」字樣之戳章 4.6應符合「一物一號」原則 4.7設備購置清冊應將大項目之細項廠牌規格、型號及校產編號等註明清楚 5.財產移轉、借用、報廢及遺失處理 5.1應有相關規範明訂財產之移轉、借用、報廢及遺失處理 5.2應依學校所訂辦法規章執行 5.3財產移轉、借用、報廢及遺失相關記錄應予完備 6.財產盤點制度及執行 6.1財產盤點相關辦法或機制應予明訂 6.2財產盤點制度實施應與學校規定相符 6.3財產盤點相關記錄應予完備 【第肆部分】前一年度缺失及異常事項改善情形 稽核報告出具日期 稽核要項 查核重點 缺失及異常事項 實際改善情形 簽核欄 稽核人員 稽核主管