行政事业单位内部控制规范2014.doc

行政事业单位内部控制规范 一、单选题 1、本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（　　）对内控的责任。A.单位负责人B.出纳C.市场总监D.财务总监【正确答案】A 2、内部控制的（　　）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。A.目标B.方法C.手段D.定义【正确答案】A 3、经济活动风险评估至少（　　）进行一次。A.每天B.每月C.每年D.每世纪【正确答案】C 4、根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这称为（　　）。A.归口管理B.内部管理C.宏观管理D.单位管理【正确答案】A 5、事业单位预算应当自求收支平衡，（　　）编制赤字预算。A.不得B.可以C.有时候可以D.领导允许时可以【正确答案】A 6、事业单位（　　）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。A.预算B.决算C.概算D.统计?【正确答案】B 7、事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（　　）审批。A.出纳B.采购人员C.财政部门D.销售部门【正确答案】C 8、建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（　A　）管理。?A.资产B.负债C.所有者权益D.净资产 9、合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（　　）。A.协商谈判B.暴力解决C.诉讼仲裁D.保持沉默?【正确答案】A 10、经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（　　）有关规定报经批准。?A.个人B.领导C.组织D.国家【正确答案】D 11、通过（　）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。A.人民代表大会B.国务院C.各级人民政府D.审计署【正确答案】B 12、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（　）。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.规范性原则??【正确答案】D 13、单位内部控制的控制方法不包括（　）。A.信息内部公开B.不相容岗位相互分离C.成本控制D.内部授权审批控制【正确答案】C 14、单位应当建立健全集体研究、专家论证和（　）相结合的议事决策机制。A.淘汰法B.民主表决C.技术咨询D.归类法【正确答案】C 15、下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（　）。A.由出纳人员兼任会计档案保管工作?B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章?C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作?D.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作???【正确答案】D 16、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（　），明确轮岗周期。A.轮岗制度B.不相容岗位分离C.授权审批制度D.监督制度??【正确答案】A 17、向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为（　）。A.一级预算单位B.二级预算单位C.基层预算单位D.三级预算单位【正确答案】C 18、单位应当按照（B　），明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A.支出业务的金额B.支出业务的类型C.支出业务的部门D.支出业务的形式 19、（D　）是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。A.初步确定的投资额B.提请的投资额C.上一年的投资额D.经批准的投资概算? 20、单位应全面审核各类单据。重点审核（A　），内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A.单据来源是否合法B.单据格式是否正确C.单据保存是否合规D.单据填制是否清楚 21、下列各项中，不属于建设项目管理情况的风险评估的内容的是（　　）。A.是否按照概算投资B.是否严格履行审核审批程序C.是否建立合同纠纷协调机制D.是否建立有效的招投标控制机制?【正确答案】C 22、下列各项中，不属于合同管理情况的风险评估的内容的是（　　）。A.是否实现合同归口管理B.是否明确应签订合同的经济活动范围和条件C.是否有效监控合同履行情况D.是否实现资产归口管理并明确使用责任??【正确答案】D 23、下列各项中，不属于单位内部控制的控制方法一般的是（　　）。A.不相容岗位相互分离B.内部授权审批控制C.归口管理D.信息内部必威体育官网网址?【正确答案】D 24、要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，是（　　）的要求。A.内部授权审批控制B.预算控制C.财产保护控制D.单据控制???【正确答案】D 25、建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责