商会财务管理制度[精品].docVIP

商会财务管理制度 为保证商会工作的正常进行，合理使用商会的资金，提高商会资金的使用效率和透明度，根据《龙岩市新罗区上海商会章程》，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度：一、商会收入和会费标准 1、商会收入（经费）主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政府资助、赞助费、经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。 ? 2、会费标准：会长：30000元/年；副会长（常务）：元年；副会长：10000元/年；理事：3000元/年；会员：500元/年；会费标准的修改须经商会常务理事会讨论并经到会常务理事三分之二以上表决通过。二、会费收入管理（暂行） ? 1、以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户，作为商会收支的专用账户。个人账户卡片交由商会专职秘书保管，实行卡片和密码分人分开管理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。 2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后， 给交款人开具财务收据， 电汇凭证留商会财务做帐；3、现款或网上银行转帐交纳会费的，财务人员在确认收到 会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。 收到会员交纳的现款后， 财务人员必须在二天内将现金存入商会 专用账户内，否则视为挪用商会资金。 三、商会资金使用原则1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及 按照本会章程开展的各项活动等支出。 严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有（借贷、炒股、转让）或挪用，不得向任何单位出借本会资金。经费可用来进行低风险的投资，投资金额和投资方向由常务理事会决定。 2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。 3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。 4、严格遵守财经纪律，接受商会常务理事会的日常检查、监督、审计。三、商会资金使用原则 1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及话费、出版会刊及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支； ????2、会务费及商会活动费，包括会员大会、（常务）理事会、 商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用；? ????3、商会秘书的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等（具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。? ????4、差旅费； ????5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；????6、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等四、经费使用范围? 1、日常办公费，包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支； ????2、会务费及商会活动费，包括会员大会、（常务）理事会、 商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用；? ????3、商会秘书的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等（具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。 ??4、差旅费；? ??5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；? ? ?6、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等 支出；7、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会 有关的其他正常开支。? ????五、费用预算 1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费、商会秘书的工资福利费用、接待费等。?? 2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。 3、重大开支（1万元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。 4、以上预算须提交常务理事会审定。? 六、费用报销审批流程 （一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→副秘书长审核→秘书长批准→财务付款并记帐。 （二）例行开支及单项开支金额在500元以上、1万元以下（含1万元）? 的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→秘书长审核→会长（或常务副会长）批准→财务付款并记帐。? （三）例行开支及单项开支金额在 1万元以上的审批程序： 秘书处编制预算→常务理事会批准预算→商会秘书制作 “报销凭证” →秘书长审核→会长 （或常务副会长） 批准→财务付款并记 帐。 七、费用报销管理规定 1．原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。 ?2．对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。