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厦门永大会计师事务所有限公司执业报告审核签发单[精品]
PAGE
厦门永大会计师事务所有限公司执业报告审核签发单
被审计单位名称
委托业务项目
报 告 书 编 号
厦永大所审 第 号
归档
经 办 部 门
业务接洽人
签字注师
执 业 人 员
项 目 经 理
年 月 日
复
核
部门经理
年 月 日
总审核室
年 月 日
审 批 人
年 月 日
打 字 人
打印份数
报告书领发
领 取 份 数
收费情况
约定
领取人签字
实收
备 注
厦门永大会计师事务所有限公司执业报告审核表
审计编号:
被审计单位名称
部门
业务接洽人
执业人员
注册会计师:
年 月 日
复核人:
年 月 日
主任会计师:
(授权副主任会计师):
年 月 日
业 务 档 案 清 单
名 称
√
名 称
√
1、审计报告(正式签发复印件)
14、重要固定资产项目产权资料
2、业务约定书、管理层声明书
15、长期投资项目的投资凭证、对方会计报表
3、营业执照复印件
16、借款借据或借款合同、贷款卡记录
4、章程、合同、协议
17、审计截止月份的纳税申报表
5、审计计划程序及记录(或总体计划)
18、视项目具体情况必须取证的其他重要资料
6、审计报告底稿
7、审计一般性工作底稿
8、有关会计报表
9、前期验资报告或审计报告
10、实收资本原始凭证、记帐凭证
11、银行存款余额对帐单及调节表
12、现金、存货、盘点表
13、大额往来款询证函或发生额会计凭证
厦门永大会计师事务所有限公司
审计小结 索引号:Z1
客户名称:
一、审计范围:
1、会计期间:
2、会计报表: 资产负债表□ 利润及利润分配表□ 现金流量表□
二、审计中发现的主要问题(或有事项、资产负债表日后事项等)及处理情况
事 项 说 明
处 理 情 况
三、审计结论(包括审计报告意见)
项目负责经理签名(编制人):
部门经理复核意见并签名:
总体审计计划 索引号:Z2
被审计单位名称
编制人
审计目的
审计范围
日期
重要会计问题
重点审计领域
(一)审计小组:
姓名
工作内容
预计时间
实际时间
差异原因
开始工作日期
小时
开始工作日期
小时
(二)预计时间进度:
(三)审计工费:
重要性标准初步估计
重要性比例
其他需要
关注问题
税前净利润
资产总额的
净资产的
营业收入的
5%
0.5%-1%
1%
0.5%-1%
风险评价
结论
标题
委托动机
去年是否经审计
是否
亏损
资产负债率
独立性影响
销售情况
有否潜亏
说明
风险评价
大中小
大中小
大中小
大中小
大中小
大中小
大中小
对专家及其他人员工作的利用
对初步风险评价较高的业务的解决方法
注:△代表选中
会 计 政 策 调 查 表 索引号:Z3
被审计单位:
重要会计政策项目
被审计企业实际情况选择及说明
1.执行的会计制度
2.会计期间
200 年 月 日-200 年 月 日
3.合并会计报表的编制方法
4.记帐原则、计价基础
5.记帐本位币
人民币元
美元
港元
6.外币折算方法
年初中间价
月初中间价
实际发生日中间价
7.固定资产计价方法
历史成本计价
评估值计价
8.固定资产折旧方法
9.低值易耗品摊销方法
一次摊销
五五摊销
净值摊销
10.存货计价方法
加权平均
先进先出
后进先出
11.成本核算方法
12.工资计入成本费用方法
按实际发生
按应付预提
13.开办费摊销方法
14.无形资产及其他资产摊销方法
15.长期投资核算方法
成 本 法
权 益 法
16.短期投资计价方法
17.坏帐处理方法
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