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《税收相关法律》教学大纲 适合专业：全院各专业 学 时：36学时 课程性质：公共课 课程编号： 执 笔 人: 徐玉水 说明部分 前言 “税收相关法律”课是经济类专业选修课程，是注册税务师执业资格考试课程之一。具有很强的法律性和相关性特点。 本课程的内容由四部分组成：行政法律制度，包括行政法基本理论行政主体行政行为行政许可法律制度行政处罚法律制度行政复议法律制度民商法法律制度民法基础物权法律制度债权法律制度合同法律制度担保法律制度民事责任个人独资企业及合伙企业法律制度公司法律制度破产法律制度刑事法律制度刑法基本理论刑法诉讼法律制度行政诉讼民事诉讼刑事诉讼法律制度第一篇　行政法律制度 行政主体行政行为行政许可法律制度行政处罚法律制度行政复议法律制度 　　 第一章　行政法基本理论 　　一、行政法与行政法律关系　　（一）了解行政法的概念和特征　　（二）掌握行政法的基本原则　　（三）熟悉行政法的渊源　　（四）熟悉行政法律关系　　二、行政主体　　（一）熟悉行政主体的概念、特征及行政职权　　（二）掌握行政机关及其工作人员　　（三）熟悉其他行使行政职权的组织　　三、行政行为　　（一）熟悉行政行为基本理论　　（二）了解抽象行政行为　　（三）掌握具体行政行为　　（四）掌握行政行为程序与行政程序法　　　　 第二章　行政许可法律制度 　　一、行政许可概述　　（一）了解行政许可的概念和分类　　（二）熟悉行政许可的特征　　（三）掌握行政许可法的基本原则　　二、行政许可的设定　　（一）了解行政许可设定的概念　　（二）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项　　（三）掌握行政许可设定权的划分　　三、行政许可的实施　　（一）熟悉行政许可实施主体　　（二）掌握行政许可实施程序　　（三）熟悉行政许可实施的期限规定和费用制度　　四、行政许可的监督检查和法律责任　　（一）了解行政许可监督检查制度　　（二）掌握行政许可撤销和注销制度　　（三）熟悉违反行政许可法的法律责任　　　　 第三章　行政处罚法律制度 　　一、行政处罚概述　　（一）了解行政处罚的概念和特征　　（二）熟悉行政处罚的基本原则　　二、行政处罚的种类和设定　　（一）熟悉行政处罚的种类　　（二）掌握行政处罚的设定　　三、行政处罚的实施主体、管辖及适用　　（一）掌握行政处罚的实施主体　　（二）掌握行政处罚的管辖和适用　　四、行政处罚程序　　（一）掌握行政处罚决定程序　　（二）掌握行政处罚执行程序　　（三）掌握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序　　五、税务行政处罚　　（一）熟悉税务行政处罚的概念和种类　　（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定　　（三）掌握税务行政处罚听证程序 第四章　行政复议法律制度 　　一、行政复议概述　　（一）了解行政复议的概念和特征　　（二）熟悉行政复议的基本原则　　二、行政复议受案范围　　（一）掌握行政复议受案范围　　（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查　　三、行政复议参加人　　（一）掌握行政复议申请人　　（二）掌握行政复议被申请人　　（三）掌握行政复议第三人　　四、行政复议机关及行政复议管辖　　（一）了解行政复议机关的概念和范围　　（二）掌握行政复议管辖　　五、行政复议程序　　（一）掌握行政复议的申请和受理　　（二）掌握行政复议的审理　　（三）掌握行政复议中止和终止　　（四）掌握行政复议和解和调解　　（五）掌握行政复议决定及其执行　　六、税务行政复议　　（一）了解税务行政复议的概念和特征　　（二）掌握税务行政复议的范围和管辖　　（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人　　（四）掌握税务行政复议申请和受理　　（五）掌握税务行政复议证据　　（六）掌握税务行政复议审查和决定　　（七）掌握税务行政复议和解与调解 2、行政行为合法有效必须具备的基本要件及行政行为废止的条件、效力、后果 3、《 条例》 明确规定应当主动公开的四类政府信息 4、行政许可的四个特征及其可以设定“临时性的”行政许可的规章 5、行政处罚的设定种类，简易程序的内容、税务行政处罚包括几种、理解一事不二罚（款）原则 6、行政复议的特征 7、对国务院部门或省级政府的具体行政行为不服的复议机关 8、根据《规则》规定，税务行政复议机关应当决定不予受理的七种行政复议申请 第二篇　民商法法律制度民法基本理论概述物权法律制度债权法律制度企业法律制度　　　　 第一章　民法基本理论概述 　　一、民法概述　　（一）了解民法的概念和特征　　（二）掌握民法的基本原则　　二、民事法律关系　　（一）掌握民事法律关系的概念和特征　　（二