刘东华《商业银行经营学》5贷款业务.pptVIP

* * * 项目 分数 ?一、企业经营者素质 １０ 经历 ２ 业绩 ２ 信誉 ３ 能力 ３ 二、企业经济实力 １５ （资不抵债企业不给分） １．净资产 ８ ０—５０万元 ２ ５１—１００万元 ４ 6 8 ２．固定资产净值 在建工程＋长期投资 ７ ５０万以下 ２ ５１—２００万元 ４ 5 7 四、企业经营效益 ３５ 销售应收货款比率 ７ 存货周转率 ８ 净利润率 1０ 资本金利润率 10 三、企业资金结构 ３０ 资产负债率 ６ 流动比率 ８ 速动比率 ８ 投资比率 ４ 债务／股权比率 ４ 五、企业发展前景 １０ １．主要产品寿命周期 ４ 投入 成长 成熟 衰退 A ２ 4 3 1 加权 平均值 B ２ ４ ３ 1 C ２ ４ ３ 1 ２．新产品和商品经营开发能力 ４ ３．市场预期影响 ２ 4．商业企业销售环境 [商业流通企业] ４ 企业等级 参数分值 ＡＡＡ （８５—１００） ＡＡ （７５—８４） Ａ （６０—７４） ＢＢ （４５—５９） Ｂ （０—４４） 三、贷款损失的控制与处理 （一）?? 贷款分类 （二）?? 不良贷款发生的表象 （三）?? 不良贷款的控制与处理 一、什么是问题贷款？ 问题贷款是指借款人未能按贷款合同的规定在约定期限内偿还的贷款或未能按规定的方式偿还的贷款。 二、问题贷款的识别－进行贷款质量评价 贷款按风险程度分类 分为五级： 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 分类程序 阅读贷款档案 审查贷款基本情况 确定还款可能性 确定分类结果 贷款质量评价指标 不良贷款余额/全部贷款余额 （正常贷款+关注贷款）/全部贷款余额 加权不良贷款余额/（核心资本+准备金） 注：风险权重：正常1%，关注3%～5%，次级15%～25%，可疑50%～75%，损失100%。 其他比率：逾期贷款余额/全部贷款余额 重组贷款余额/全部贷款余额 停止计息贷款余额/全部贷款余额 三、问题贷款的控制与处理－针对产生原因不同，采取不同的措施 银行向借款企业注入新的资金 贷款展期 借新还旧 签订贷款处理协议，确保贷款安全 立即监控借款人 要求债务人制定还款计划 追加贷款担保 对借款人的经营活动作出限制性规定 银行参与企业的经营管理 依靠法律武器，收回贷款本息 冲销呆账准备金 ※贷款呆账准备金 贷款呆账准备金是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。 银行提取呆账准备金的目的是弥补评估日贷款组合中的固有损失。 银行提取呆账准备金的两项原则：及时性原则和充足性原则。 呆账准备金有三种类型： 普通呆账准备金：按贷款组合余额的一定比例提取，只与贷款组合的总量相关，与有问题贷款的内在损失程度无关，可计入资本总额。 专项准备金：根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取它反映的是评估日贷款账面价值与实际评估价值的差额，与贷款的内在损失直接相关，而与贷款组合的总量变化没有直接关系，不可计入资本。 特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取。 准备金的计算 先计算专项呆账准备金 再计算普通呆账准备金 一、贷款质量分类（贷款五级分类） 贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为—— 正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。 借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款 本息不能按时足额偿还。 正常贷款 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠 其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保也可能造成一定损失。 可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要造成较大损失。 损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然无法收回，或只能收 回极少部分。 各类贷款的基本特征是什么？ 贷款的生命周期:分析框架 二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 ——填写《贷款分类认定表》 第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性 第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论 填写贷款分类认定表 阅读贷款档案 评估担保状况 确定贷款分类结果 定义特征 分 类 确定还款的可能性 评估还款能力 财务分析 现金流量 分析 非财务因素分析 行业风险