生产企业出口退税课件-修改后.ppt

第一部分 生产企业免抵税操作实务 第二部分 外贸企业免退税操作实务 【是否申报收汇 】是否属于需要申报收汇的企业 【申报收汇起始 】需要申报收汇的起始日期 【申报收汇截止 】需要申报收汇的截止日期 【退税机关代码 】 【退税机关名称 】郑州经济技术开发区国家税务局 【放弃零税率 】放弃零税率后，提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 【放弃零税率起 】所属期在放弃零税率起始期后，提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 【放弃零税率止 】所属期在放弃零税率截止期内，提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 【原币离岸价 】含义：外币 FOB 价 【原币汇率 】含义：100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价 】含义：人民币 FOB 价 【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价 】含义：美元 FOB 价 【征退税差额 】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率） 【应退税额 】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率 【信息不齐标志 】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 【单证收齐年月 】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：200201 【单证收齐序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【单证收齐标志 】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明 【免抵退税年月 】含义：参与免抵退计算的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：200201 【申报标志 】空：未申报 R：已申报 【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过 【出口合同号 】该出口明细记录对应备案合同号。 【合同项号 】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。 【暂扣标志 】K：暂扣 其他：无意义 10.如何设置信息不齐？ 出口企业单证收齐、信息不齐时，可以在“申报数据处理”中“设置出口信息不齐标志”。 数据项目说明： 【企业代码 】出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号； 【纳税人识别号 】出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号； 【企业名称 】出口企业名称的全称； 【中央外汇计划 】单位：万美元 【退税指标 】单位：人民币万元 【计税计算方法 】2：单票对应方法，3：免税 【换汇成本检查 】是否对申报数据做换汇成本检查 是：检查 否：不检查 【进货足额检查 】是否对申报数据做进货足额检查空：不检查1：只检查增值税2：同时检查增、消 【是否预申报 】是否预申报处理 是：进行预申报过程 否：不进行预申报过程。按退税机关规定设置 【是否分部核算 】企业内部是否分部门核算 是：录入项目含部门代码 否：不录入部门代码 【是否分部申报 】企业申报是否分部门申报 是：各部门使用各自的申报序号 否：企业内申报序号唯一 【是否财务挂钩 】是否财务挂钩 【放弃免税标志 】是：已放弃免税权 否：未放弃免税权 【放弃免税期至 】放弃免税权期限截止日期 【是否申报收汇 】是否属于需要申报收汇的企业 【申报收汇起始 】需要申报收汇的起始日期 【申报收汇截止 】需要申报收汇的截止日期 【退税机关代码 】按税务机关统一规定使用 【退税机关名称 】按税务机关统一规定使用 【放弃零税率 】放弃零税率后，提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 【放弃零税率起 】所属期在放弃零税率起始期后，提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 【放弃零税率止 】所属期在放弃零税率截止期内，提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 2.外贸企业出口退税实务 第一步：外部数据采集 第二步：退税申报数据录入 第三步：退税申报数据检查 第四步：生产预申报数据 第五步：预审信息处理 第六步：确认正式申报数据 第七步：生成正式申报数据 第八步：已申报数据确认 第一步：外部数据采集 选择“认证发票信息处理”，点击“增加”。按照增值税专用发票信息录入。具体操作如图： 第二步：退税申报数据录入 1.选择“出口明细申报数据录入”，