“XXX”项目（课题）财务审计报告.docVIP

附件5： XXX审字[20XX]XXX号 “XXXX”电子信息产业发展基金项目 财务专项审计报告（建议格式） XX有限公司： 我们接受委托，于20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日对XX有限公司承担的“XXXX”项目执行情况进行了财务审计。贵单位对提供的20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日项目执行期间的有关报表负责，我们的责任是对这些报表和资料的合规性、合法性发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《电子信息产业发展基金管理办法》、《电子信息产业发展基金项目绩效评价实施办法（试行）》和《电子信息产业发展基金资助项目合同书》和国家有关财政财务管理制度进行的。 我们按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德，计划和实施审计工作以对XX有限公司“XXXX”项目执行情况获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取该项目执行情况的审计证据。审计过程中，我们结合项目实际情况，对项目执行实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查等我们认为必要和适当的审计程序，出具了恰当的审计意见。 现将审计情况和审计意见报告如下： 一、项目概况 （一）项目承担单位基本情况 …… （二）项目立项基本情况 …… （三）项目总投资及资金来源 该项目计划总投资金额XXXX万元。 资金来源：电子发展基金XX万元，单位自筹资金XX万元，其中：……。其他资金XX万元，其中：……。 （四）项目执行期 …… 二、资金到位情况 （一）电子发展基金下达情况 …… （二）资金到位情况 截至20XX年XX月XX日，该项目实际到位资金XX万元，其中：电子发展基金拨付XX万元；单位自筹资金XX万元；其他资金XX万元。 资金到位情况详见下表：（可以自行附表） 三、项目组织实施情况 （一）内控制度建立及其执行情况 在承担“XXXX”项目时，贵单位按照工业和信息化部文件要求建账备查。开支审批程序和手续完备，相关财务档案资料按规定进行保存管理。 …… （二）合同书执行情况（包括预期经济指标完成情况） 项目执行情况与合同书约定的一致程度。 四、项目支出情况 （一）项目经费总体支出情况 该项目总预算XX万元，其中：电子发展基金XX万元；单位自筹资金XX万元；其他资金XX万元。 经审计认定，截至20XX年XX月XX日，该项目经费总支出XX万元，占预算的XX%。其中：电子发展基金支出XX万元；单位自筹资金支出XX万元，其他资金支出XX万元。 （二）电子发展基金支出情况 截至20XX年XX月XX日，该项目决算报表中电子发展基金支出XX万元，审计认定支出XX万元，占预算XX万元的XX%。审减金额共计XX万元，主要包括……。详细情况见下表： XXXX项目电子发展基金预算执行情况明细表 项目名称： 金额单位：万元 科目 电子发展基金 预算批复数 实际支出报审数 实际支出审定数 支出与预算差异 完成比例（%） 专用设备购置使用费 劳务和委托业务费 差旅和会议费 出国费 印刷和手续费 咨询和培训费 邮电费 其他 合计 （三）单位自筹资金支出情况 参照上文“（二）电子发展基金支出情况”。 （四）其他资金支出情况 参照上文“（二）电子发展基金支出情况”。 （五）项目投资形成资产情况 该项目共购置仪器设备XX台（套），已按规定纳入固定资产管理，经审计盘查账实相符，项目购置固定资产清单如下： 序号 设备名称 设备型号 数量 单价（元/台） 金额（元） 一、电子发展基金购置设备 1 小 计 二、自筹资金购置设备 1 小 计 合 计 项目资金结余情况 截至20XX年XX月XX日（承担单位申请财务评价截至日期），该项目资金账面结余XX万元，其中：电子发展基金XX万元；单位自筹资金XX万元；其他资金XX万元。具体包括……。扣除后续支出中应付未付支出XX万元、预计后续发生支出XX万元，审计认定实际净结余XX万元。 …… 六、效益指标完成情况 项目执行期间 效益指标 20XX年X月～12月 20XX年 20XX年1月～X月 合计 年平均指标 销售收入 　 　 　 　 　 工业总产值 　 　 　 　 　 净利润 　 　 　 　 　 工业附加值 　 　 　 　 　 创汇 　 　 　 　 　 上交税金 　 　 　 　 　 其中：增值税 　 　 　 　 　 营业税 　 　 　 　 　 城建税 　 　 　 　 　 附加税费 企业所得税 　 　 　 　 　 其他（请注明）