商业银行终稿无计算题.doc

第1章　商业银行概述 1.1 商业银行的起源与发展 意大利是银行最早产生的发源地。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 1.商业银行的形成：英格兰银行成为现代商业银行的典范，它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。 2.商业银行的发展的两种传统：一是英国式融通短期资金传统（英美）。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。 1.2.1 商业银行的性质：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 1.2.2　商业银行的功能 1.信用中介（指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色）：将闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；将短期资金转化为长期资金。 2.支付中介（指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动）：节约了流通费用，降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。 3.信用创造（指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量）：节省现金使用，减少社会流通费用，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段所需要。 4.金融服务（指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支　　　　付中介功能的过程中所获得的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务）：商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。 1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境 在设立商业银行之前，首先要读该地区的经济和金融条件进行考察。 1. 生产力发展水平2.人口状况3.工商企业经营状况4.地理位置5.金融市场的发育状况6. 金融业的竞争状况7.当地的有关政策 1.3.3 商业银行的组织形式：单一银行制、分支银行制和集团银行制。 1.单一银行制：指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，主要集中在美国。 优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。缺点：首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了行的竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显。 2.分支银行制：总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统遵照总行的指示办理。优点：实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。虽然分支银行制度也有一些缺点，如容易加速垄断的形成，而且由于实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度等。为当代商业银行的主要组织形式。 3.集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。是美国商业银行最基本的组织形式。优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点：容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。 1.3.4 商业银行的组织结构：一般包括决策系统、执行系统和监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。通过三权分立的银行组织结构，银行法人可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避免权责不清，