商业银行贷款风险分类及呆账准备计提知识讲座.ppt

如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 　　　5.贷款的担保。担保分析是指金融机构对由借款人或第三人提供的债权保障措施(分为保证、抵押和质押三种方式)进行分析。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵（质）押物的评估，有市场的按市场价格定价；没有市场的按同类抵（质）押物最低价格计算。 　　　6.贷款偿还的法律责任。明晰的法律责任是确保及时足额偿还贷款本息的重要保证。分类时要注意分析借款人和担保人是否具备主体资格、合同要素是否齐全、还款条款含义是否明确、代理签字人员签字是否经过合法授权。主要是指经济方面的法律责任。 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 　　　7.银行的信贷管理状况。贷款发放是否符合国家产业政策要求，存在政策性风险；是否违法违规发放贷款，贷款三查制度中贷前调查是否到位、贷中审查是否审慎、贷后检查是否尽职，是否存在操作性信贷风险。 　　　对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。（第七条） 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 （六）贷款分类应注意的几项内容 　　　1.不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。 　　　2.零售贷款如自然人和小企业贷款分类标准的界定 　　　《指引》第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。（原《指导原则》没有就自然人和小企业贷款分类作出明确规定） 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 　　　银监会于2007年7月25日印发了《小企业贷款风险分类办法》，对小企业的贷款分类进行了进一步确定，主要内容有：发生《 商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预替信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级；贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 小企业贷款逾期天数风险分类矩阵 逾期时间 未逾期 逾期1—30天 逾期31—90天 逾期91—180天 逾期181—360天 逾期361天以上 担保方式 信用 正常 关注 次级 可疑 可疑 损失 保证 正常 正常 关注 次级 可疑 损失 抵押 正常 正常 关注 关注 次级 可疑 质押 正常 正常 正常 关注 次级 可疑 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 　　　《 商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条：发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应实地调查核实，并在档案中予以记载。同时，工作人员加强沟通，确保各方均能及时掌握相关信息。影响客户履约能力的重大事项包括： 　　　（1）外部政策、经济环境发生重大变化； 　　　（2）客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保，或抵押物价值发生重大变化； 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 （3）客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化； （4）客户业主或主要股东或关联企业涉及诉讼 （5）客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为； （6）客户业主或主要股东、或关键管理人员、或技术人员发生变动； （7）客户发生购并、重组或产权变更 （8）其他 　 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 3.同一笔贷款是否可拆分 　　第九条：同一笔贷款不得进行拆分分类。 本条与原来规定有差异,在《贷款分类指导原则》（试行）附的贷款分类操作说明中提到有贷款分类的拆分法：拆分法适用于保证贷款、以及面临清算的借款人发放的信用贷款。 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 4．对关注类贷款的认定的相关规定标准 　　第十条下列贷款应至少归为关注类： （1）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。 （2）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。 （3）改变贷款用途。 （4）本金或者利息逾期。 （5）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。 （6）违反国家有关法律和法规发放的贷款。 如何分类－－主要依据《贷款风险分类指引》 　5．超过一定时间或利用企业合并、分立等恶意逃废银行债务贷款的分类规定 　　　第十一条下列贷款应至少归为次级类：（将原《指导原则》第八条、第九条合并为一条） 　（1）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。