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风险管理的目标 风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标， 1.损失发生前的风险管理目标 　　(1)降低损失成本。 　　(2)减轻和消除精神压力。 风险管理的目标 2.损失发生后的风险管理目标 　 (1)维持企业的生存。 　 (2)生产能力的保持与利润计划的实现。 　 (3)保持企业的服务能力。 　(4)履行社会责任。 二、风险管理的程序 风险管理的基本程序分为以下几个步骤： （一）风险识别 （二）风险的估测 （三）风险评价 （四）选择风险管理技术 （五）风险管理效果评价 (一)风险的识别(Risk Identification) 风险的识别是经济单位和个人对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定的过程。 (二)风险的估测(Risk Measurement， Risk Evaluation) 风险的估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。 (三)风险管理技术的选择 风险的对策是在识别分析和估测风险的基础上，根据风险性质、风险频率、损失程度及自身的经济承受能力选择适当的风险处理方法的过程。 风险管理方法分为控制法和财务法两大类， 前者的目的是降低风险频率和减少损失程度，重点在于改变引起风险事故和扩大损失的各种条件； 后者是事先做好吸纳风险成本的财务安排。 1.控制法。 控制法是指避免、消除风险或减少风险发生频率及控制风险损失扩大的一种风险管理方法。主要包括： (1)避免(Avoidance)。 避免是放弃某项活动以达到回避因从事该项活动可能导致风险损失的目的。 (2)预防(Loss Prevention)。 预防是指在风险发生前为了消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施。 1.控制法。 (3)抑制(Control)。 抑制是指风险事故发生时或之后采取的各种防止损失扩大的措施。 (4)风险中和(Risk Neutralization)。 风险中和是风险管理人采取措施将损失机会与获利机会进行平分。 (5)集合或分散(Combination or Pooling)。 集合或分散是集合性质相同的多数单位来直接分担所遭受的损失，以提高每一单位承受风险的能力。 2.财务法。 财务法是通过提留风险准备金事先做好吸纳风险成本的财务安排来降低风险成本的一种风险管理方法。即对无法控制的风险事前所做的财务安排。 它包括自留或承担和转移两种。 (1)自留或承担(Retention or Assumption)。 自留是经济单位或个人自己承担全部风险成本的一种风险管理方法，即对风险的自我承担。 自留有主动自留和被动自留之分。 2.财务法。 (2)转移(Transfer)。风险转移是一些单位或个人为避免承担风险损失而有意识地将风险损失或与风险损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个人承担的一种风险管理方式。 风险转移分为直接转移和间接转移。 直接转移是风险管理人将与风险有关的财产或业务直接转移给他人； 间接转移是指风险管理人在不转移财产或业务本身的条件下将与财产或业务的风险转移给他人。 三、风险处理方式（一） 风险处理方式及其比较（主要是对纯粹风险的处理) （一）避免： 这是一种消极的处理方法，通常在两种情况下才使用。 １、某特定风险所致损失频率和损失幅度相当高时。 ２、在处理风险时其成本大于其产生的效益时。 避免损失有时意味着利润的丧失，况且有的风险是不能避免的 （二）自留 自留是指企业自我承受风险损害后果的方法。 采取自留方法的原因有以下几种： １、处理风险的成本大于承担风险的成本； ２、估计某种风险可能发生的最大损失，企业本身可以安全承担； ３、不可能转移他人的风险； ４、由于缺乏知识或由于判断失误所致。 列表：不同风险损失类型及处理方法 类型 风险频率 损失程度 适宜的处理方法 1 低 低 自留 2 高 低 自留或避免 3 高 高 避免或预防 4 低 高 转移或中和 (四)风险管理效果评价 风险管理效果评价是分析、比较已实施的风险管理方法的结果与预期目标的契合程度，以此来评判管理方案的科学性、适应性和收益性。 四、风险与保险的关系 （一）可保风险 (Insurable Risk)： 是保险人可接受承保的风险。即符合保险人承保条件的风险，是风险的一种形式。可保风险必须具备下列条件： 第一，可保风险是纯粹风险， 第二，风险的发生必须具有偶然性。 （一）可保风险 第三，风险的发生是意外的。所谓意外，是非人们的故意行为所致。故意行为容易引起道德风险，为法律所禁止，与社会道德相矛盾；必然发生为人们准确预