国际贸易实务第七章货款的结算3.ppt

* 三、信用证（Letter of Credit, L/C） 根据《UCP600》规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺（Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. ） * 信用证的基本当事人及使用程序 一. 信用证的基本当事人： 1.开证申请人 2.开证银行 3.受益人 二.信用证的使用程序: 交单议付 通知L/C已开立 买卖合同 申请开证 开立L/C并委托通知 凭合格单据及L/C收款 通知付款赎单 受益人（出口商） 开证申请人（进口商） 开证行（付款行） 通知行（议付行） 相符提示时议付 相符提示付款 相符提示付款 审核L/C合格后发货 * 信用证的特点 1.开证银行承担第一性付款责任： L/C是一种有条件的银行保证付款文件，由开证行以自己的信用作付款保证，故开证行负第一性的付款责任，属于银行信用。 2.信用证是一份自足文件，独立于买卖合同： L/C根据买卖合同开立，但一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。 《UCP600》第四条a款规定：就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束（A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based. Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit ）。 * 信用证的特点 3.信用证是单据交易： 开证行只审查受益人提交的单据是否与L/C相符，以决定其是否履行付款责任，不问货物。 根据《UCP600》规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 相符提示指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示（Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice）。 * 信用证性质及优点 一、性质：银行信用。 二、优点：相对于汇付和托收， L/C对有关当事人的好处有： （1）出口人：只要按L/C规定发运货物，向指定银行提交合格单据，收取货款就有了保障，并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇，可以融通资金。 （2）进口人：采用L/C，较少占用资金；通过L/C条款，可以控制出口人的交货时间、交货数量与质量，并使其按规定的方式交付货物及所需的单据和证件。 （3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金，在跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行还可从押汇业务中获得手续费等收入。 * 信用证结算方式的缺陷 1.对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。 2.对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。 3.手续烦琐，费用较高。 * 信用证的主要种类 Irrevocable Credit UCP600规定，所有信用证都是不可撤销。 Confirmed Credit Unconfirmed Credit 保兑行与开证行一样承担第一性的兑付责任。 Transferable Credit Non-transferable Credit L/C中未注明可否转让，理解为不可转让。 可转让L/C只能转让一次（除非再转让给第一受益人），但可同时转让给一个或者多个第二受益人。 * 信用证的种类 Sight Payment Credit De