2010年12月深交所董秘培训3 上市公司治理重点问题及董秘义务与责任_精品.pdfVIP

上市公司治理重点问题及董事 会秘书的义务与法律责任 深圳证券交易所法律部执行经理吴晨 -1- 课程大纲 一、上市公司治理存在的重点问题 一、上市公司治理存在的重点问题 与案例分析 与案例分析 二、董事会秘书的法律义务 三、董事会秘书的法律责任 -2- （一）上市公司控股股东或实际控制人未依法行使权利和履 行义务 1、控股股东、实际控制人及其关联方侵占上市公司资金 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 《深圳证券交易所主板/中小企业板上市公司规范运作指引》(简称 （1）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中， 禁止占用上市公司资金 控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、 也不得互相代为承担成本和其他支出。 广告等期间费用， -3- （2）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及 其他关联方使用： ① 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用； ②通过银行或非银行金融机构向关联方 提供委托贷款； ③委托控股股东及其他关联方进行投资活动； ④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ⑤代控股股东及其他关联方偿还债务； ⑥中国证监会认定的其他方式。 ◆案例 置自有资金实施委托贷款的议案》，利用公司 闲置自有资金 通过中国银行深圳分行向公司 控股股东关联人内部有资金需求的企业 发放委托贷款，期限为一年，年收益率为4.2%。 因上述议案与《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 开董事会会议，审议通过了《关于取消利用闲置自有资金实施委托贷 款的议案》，取消本次利用闲置自有资金实施委托贷款事宜。 -4- （3）上市公司为控股子公司、参股公司提供资金等财务资助时应该 遵循的规则 ① 上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时，控股子公司的其 他股东原则上应按出资比例提供同等条件的财务资助。 其他股东为上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方的，其他股 东必须按出资比例提供财务资助，且条件同等。 ② 上市公司不得为控股股东、实际控制人或者其关联方的控股子公司 提供资金等财务资助 ◆案例 的股权。转让之后，A公司还持有B公司47.75%的股权。 然而，作为B公司的其他股东A公司并 没有按照持股比例同比例提供 借款，交易所就该事项向上市公司发出了关注函。 -5- （4）上市公司不得购买控股股东、实际控制人对其存在资金占用的 项目或者资产 ◆案例 2009年7月24日，某上市公司召开董事会会议，通过了参与竞买大 股东A公司所持的B学院70%举办者权益的议案。竞拍议案将于8月 13日提交公司临时股东大会审议。 8月11日，深交所向上市公司发函，称根据有关资产评估报告，A公 功，则会形成新的大股东资金占用，违反了《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保的若干问题的通知》的规定，并提 醒上市公司在上述拖欠问题解决前应该停止本次竞买B学院70%权益 的行动。 被否决。