菏泽学院公务卡报销结算管理办法_精品.doc

菏泽学院公务卡报销结算管理办法 第一章 总 则 第一条 根据省厅《》（号）《》（号精神，为进一步深化财政国库集中支付制度改革，规范财务管理，提高公务支出透明度，制定本办法。 第二条 本办法所称公务卡，是指学校工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的。公务卡公务卡的范围为我在编在岗的正式职工，凡符合持卡条件的职工可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。公务卡实行实名制，依照下列程序：申请人本人如实填写公务卡申请表，经所在单位（部门）审核后，连同本人身份证复印件及其它相关证明文件一并送交财务处，财务处审核后统一将申请人资料送交发卡行，发卡行按规定程序发卡。申成功后，发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统进行管理。 第条。 第三章 公务卡日常管理 第条 公务卡是以教职工个人名义在银行办理的贷记卡，持有公务卡的工作人员在未办理报销手续前，无论是公务消费还是个人消费均属个人消费行为，个人承担全部还款责任并承担相应法律责任。 第条 公务卡的信用额度原则上信用公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过财务处向发卡行申请增加信用额度发卡行根据持卡人的资信情况对公务卡信用额度进行调整第条 持卡人应妥善保管公务卡及密码，如遗失、被盗或者被他人占有情形，应及时致电发卡行客户服务热线，办理挂失手续并申请补办新卡，收到新卡后到财务处办理登记手续。第条 持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡不公务卡透支提取现金。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。第条 公务卡的注销。公务卡持卡人退休、调出学校，财务处将通知银行取消该卡公务卡业务，届时该卡将不再享受公务卡免年费等优惠政策，持卡人可自主决定继续持卡或注销该卡。如持卡人退休后被单位返聘，确需继续使用公务卡的，需在退休前到财务处办理继续持卡登记。第十条 公务卡结算的范围公务卡结算的范围原使用现金结算公务卡公务卡结算公务卡卡结算卡第十条 公务卡结算的程序： 持卡人在公务公务卡凭条（POS小票）凭凭条，。 对符合财务制度规定并且手续齐全的支出，财务人员公务卡第十条 为保证公务卡按期还款，避免因还款不及时导致个人信用损失和产生利息、滞纳金等额外费用，持卡人使用公务卡的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内至少提前5个工作日，持手续齐全的单据到财务处办理报销手续。因手续不全、单位（项目）经费不足、票据不合法等原因无法及时报账的，公务卡消费额由持卡人自行还款，以后正常报销后再转入个人卡中。学校不承担因还款不及时等产生的利息、滞纳金、手续费等费用。 第十条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续的，可由持卡人特快专递将发票寄回所在单位，由其他人员代为办理，或于免息还款期之前先行垫支还款，待持卡人返回学校后补办报销手续，再将报销款转入个人卡中。 下列可以使用现金结算： 支付临时聘用人员（连续工作时间未满一年）的劳务报酬（含课酬、专家评审费、稿费、咨询费等）；过路费、停车费；根据国家规定救济费、抚恤金、慰问金、遗属补助等。 实行公务卡结算方式后，原则上不再职工个人现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，后按照财务报销程序进行报销。第条 财务处在公务卡管理工作中的主要职责： 选择学校公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。 组织学校工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。 通过公务卡支持系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销、还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。 配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。 协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。 第条 各单位（部门）负责人的主要职责： 严格执行财经纪律，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝超范围、超标准支出，杜绝个人消费公款报销行为，确保公务消费支出控制在规定范围之内。 督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的报销。 第条 持卡人的主要职责： 按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关费用。 执行公务支出，按规定使用公务卡结算和报销，并接受财政、审计等部门的监督审核。 及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开学校，应清理公务卡项下债权债务，并停止其公务卡的使用。 遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。 严禁违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。 第条 持卡人对公务消费交易生疑义，可联系发卡行按其相关规定进行交易查询；对公务卡报销还款