地方政府融资平台公司债务融资风险管理培训班参阅资料_精品.doc

加强地方政府融资平台公司管理 实施细则培训班 参阅资料 会 务 组 目 录 政策法规 1．关于贯彻国务院加强地方政府融资平台公司管理通知 财预[2010]412号……………………………………………………（4） 2．国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知 国发〔2010〕19号……………………………………………………（9） 3．融资性担保公司管理暂行办法………………………………………（13） 4．关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见 银发〔2010〕193号……………………………………………………（26） 5．国资委制定并印发《中央企业债券发行管理暂行办法》的通知…（32） 6．国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准 程序有关事项的通知 发改财金[2008]7号………………………………………………（36） 7. 证券公司业务范围审批暂行规定 证监会公告[2008]42号……………………………………………（45） 8. 上市公司股东发行可交换公司债券试行规定 证监会公告 [2008]41号 …………………………………………（51） 9. 公司债券发行试点办法 中国证券监督管理委员会令 第49号 ……………………………（56） 10. 证券市场资信评级业务管理暂行办法 中国证券监督管理委员会令第50号………………………………（62） 11.企业债券上市核准 …………………………………………………（75） 12．关于进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知 发改办财金【2010】2881号 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 近年来，地方政府融资平台公司（指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体）通过举债融资，为地方经济和社会发展筹集资金，在加强基础设施建设以及应对国际金融危机冲击中发挥了积极作用。但与此同时，也出现了一些亟须高度关注的问题，主要是融资平台公司举债融资规模迅速膨胀，运作不够规范；地方政府违规或变相提供担保，偿债风险日益加大；部分银行业金融机构风险意识薄弱，对融资平台公司信贷管理缺失等。为有效防范财政金融风险，加强对地方政府融资平台公司管理，保持经济持续健康发展和社会稳定，现就有关问题通知如下： 一、抓紧清理核实并妥善处理融资平台公司债务 地方各级政府要对融资平台公司债务进行一次全面清理，并按照分类管理、区别对待的原则，妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题。 纳入此次清理范围的债务，包括融资平台公司直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。债务经清理核实后按以下原则分类：（1）融资平台公司因承担公益性项目建设举借、主要依靠财政性资金偿还的债务；（2）融资平台公司因承担公益性项目建设举借、项目本身有稳定经营性收入并主要依靠自身收益偿还的债务；（3）融资平台公司因承担非公益性项目建设举借的债务。 对原计划由融资平台公司承担融资的在建项目，对其后续资金应根据不同情况妥善处理。地方各级政府要严格审核项目投资预算和资金来源，各类资金要集中用于项目续建和收尾，严格控制新开工项目，防止出现“半拉子”工程。经地方政府审核后，对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目，除法律和国务院另有规定外，不得再继续通过融资平台公司融资，应通过财政预算等渠道，或采取市场化方式引导社会资金解决建设资金问题。对使用债务资金的其他在建项目，原贷款银行等要重新进行审核，凡符合国家产业政策、土地政策、环境保护政策、信贷审慎管理规定及宏观调控政策等要求的项目，要继续按协议提供贷款，推进项目建设；对不符合上述要求的项目，地方政府要尽快进行清理，妥善处置。 对融资平台公司贷款，银行业金融机构要坚持按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的原则进行全面清理，及时采取补救措施，确保信贷资产安全。 地方各级政府要采取有效措施，落实有关债务人偿债责任。对融资平台公司存量债务，要按照协议约定偿还，不得单方面改变原有债权债务关系，不得转嫁偿债责任和逃废债务。融资平台公司等要统筹安排资金，制定偿债计划，明确偿债时限，切实承担还本付息责任。 二、对融资平台公司进行清理规范 在本通知下发前已经设立的融资平台公司，要按以下要求进行清理规范：对只承担公益性项目融资任务且主要依靠财政性资金偿还债务的融资平台公司，今后不得再承担融资任务，相关地方政府要在明确还债责任，落实还款措施后，对公司做出妥善处理；对承担上述公益性项目融资任务，同时还承担公益性项目建设、运营任务的融资平台公司，要在落实偿