KPMG监识会计洗钱防制暨反资恐专刊.PDFVIP

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2018-04-01 发布于天津
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KPMG监识会计洗钱防制暨反资恐专刊

KPMG鑑識會計洗錢防制暨反資恐專刊(一) 國際發展趨勢暨風險評鑑與差異分析之因應作為 01 ︱ KPMG鑑識會計洗錢防制暨反資恐專刊 03 壹、洗錢防制暨反資恐遵循於亞太地區發展現況與趨勢 05 貳、洗錢防制暨反資恐遵循方案架構（The framework of AML - CFT Compliance ） 08 參、KPMG 台灣所推薦之洗錢防制暨反資恐遵循作為 09 肆、風險評鑑與差異分析之因應作為風險評鑑架構（Risk Assessment ）國際發展趨勢暨風險評鑑與差異分析之因應作為︱ 02 錢防制遵循與資金移轉透明化管理早已是全球執法當局 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 洗多數國家政府及金融機構於發展金融業務自由 OFAC 4 772 201 92 1,139 137 1,186 （USD 百萬）化時，擬強化金融業務管理上的共識方向。然而隨著 FCA 23 35 89 66 312 474 136 （GBP 百萬）高度的國際金融自由化、金融商品與網路科技的蓬勃資料來源：美國財政部海外資產控制辦公室(OFAC) 及英國金融行為監管局(FCA) 網站－2014/7/24 發展，洗錢手法也不斷翻新，加上各國間洗錢防制法令規範及遵循程度間的差異，使得跨國洗錢行為成為這意味著當美國與英國執法當局逐年宣導與推動遵規避查緝的死角之一；同時，跨國洗錢行為也讓各國循作業，從早期宣導遵循為主，罰鍰為輔，到近幾年家金融機構與業者，淪為洗錢與資助恐怖主義活動的趨勢轉為以金融機構自我管理與主動遵循法規為主，工具之一。但若經執法當局發現洗錢防制違法事項則採以重罰的態度，因此罰鍰金額無論從OFAC 或FCA 來看其因此，自2008 年以來，歐美各國執法當局對於洗錢罰鍰金額亦破歷年來新高。防制相關法規之違規事項，採取更為積極要求金融機構與業者遵循的工作方向。美國OFAC 及英國FCA 不僅如此，美國與英國對金融機構與業者處以巨額罰自2008 年來推動洗錢防制法規遵循相關要求不遺餘鍰以外，執法當局亦開始對受罰機構之洗錢防制遵循力，從違反洗錢防制法規的強制執行案件數量逐年降