600145 _ 国创能源审计报告.pptVIP

0 0 7% 四维卫浴(集团)有限公司。2012年1月12日召开的五届董事会第七次会议以及2012年2月3日召开的2012年第 一次临时股东大会审议通过了转让重庆精美龙头股权的议案。2012年1月20日重庆精美龙头召开股东大会， 通过更换董事的决议，更换后的董事由重庆四维卫浴(集团)有限公司委派。重庆精美龙头及其控制的子公 司重庆泰蒙科技有限公司自2012年1月12日起，由重庆四维卫浴（集团）有限公司控制，所以本期不再纳入 本公司合并范围。本公司、重庆四维卫浴(集团)有限公司及重庆精美龙头签订债权债务抵销协议，本公司 应收的包含股权转让款在内的债权与应付的债务进行抵销，抵消后本公司与重庆四维卫浴(集团)有限公司 的股权转让款已经结清。截至报告报出日，重庆精美龙头股权转让的工商变更手续尚在办理中。 (五) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 江苏帝普矿业投资有限公司 期末净资产 9,956,969.97 2012 年 3 月-12 月净利润 -43,030.03 2.本期不再纳入合并范围的子公司 处置日/不合并日 名称 重庆四维精美龙头有限公司 重庆泰蒙科技有限公司 的净资产 42,845,890.96 4,963,806.56 期初至处置日净利润 贵州阳洋矿业投资有限公司 99,881,630.98 -10,738.95 （六）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 重庆四维精美龙头有限公司 重庆泰蒙科技有限公司 出售日 2012-1-12 2012-1-12 损益确认方法 公允价值法 公允价值法 （七）本期因其他股东增资而丧失控制权而减少子公司 子公司 贵州阳洋矿业投资有限公司 六、税 项 不合并日 2012-4-10 损益确认方法 公允价值法 税 种 增值税 营业税 房产税 城市维护建设税 计税依据 销售货物或提供应税劳务 应纳税营业额 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 应缴流转税税额 税率 17%[注 1] 5% 12%或 1.2% 3% 2% 税 种 教育费附加 地方教育附加 企业所得税 应缴流转税税额 应缴流转税税额 应纳税所得额 计税依据 税率 25% [注1]：出口销售实行“免、抵、退”政策，退税率为9%。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 报告期内未发生会计政策变更事项。 （二）会计估计的变更 报告期内未发生会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2012年1月1日，期末指2012年12月31日，上期指2011年度，本期指2012年度。 1.货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 折算汇 折算汇 现金 原币金额 率 折合人民币 24,307.42 原币金额 率 折合人民币 98,187.86 其中：人民币 银行存款 其中：人民币 24,307.42 16,857,760.43 24,307.42 16,862,555.66 16,857,760.43 98,187.86 63,713,610.16 98,187.86 63,718,401.84 63,713,610.16 美元 欧元 552.30 159.15 6.2855 8.3176 3,471.48 1,323.75 550.65 161.97 6.3009 8.1625 3,469.59 1,322.09 合计 16,886,863.08 63,816,589.70 （2）期末无存在抵押、冻结等对变现有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项。 （4）期末无有潜在回收风险的款项。 （5）期末金额较期初金额减少46,929,726.62元，主要系本期偿还了逾期的借款和利息及其他应收往 来款的增加。 2.应收票据 （1）分类列类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 票据种类 合计 期末余额 期初余额 477,287.00 314,227.70 791,514.70 （2）期末无贴现的商业承兑汇票。 （3）期末无质押的应收票据。 （4）期末无已背书但未到期的商业汇票。 （5）期末金额较期初金额减少791,514.70元，主要系处置重庆精美龙头导致合并范围变化。 3.应收账款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额