一财务规划及个人管理的工具A永久授权书UNIVERSAL-ffasn.PDFVIP

(一) 財務規劃及個人管理的工具 A. 永久授權書(UNIVERSAL DURABLE POWER OF ATTORNEY) 德州通用永久授權書法定形式（Texas Universal Power of Attorney Statutory Form, 1993 年生效） 照顧者應具備此授權書以過渡期及緊急情況所需。可立即生效，或當授權 委託書的簽字人不能自理時生效. B. i 給醫生的指示書(DIRECTIVE TO PHYSICIANS/Living Will) ii 醫療授權書(POWER OF ATTORNEY FOR HEALTH CARE) iii HIPAA 授權書（HIPPA AUTHORIZATION 授權取得醫療記錄） iv 宣布繼任監護人(DECLARATION OF SUCCESSOR GUARDIAN) 這些文件有助於避免在護理方面的家庭爭論，並且避免讓那些你不喜歡的人在您不能自理 的情況下行使控制權。 C. 生前信託(INTER VIVO OR LIVING TRUST) 任何一個信託通常涉及委託人(即財產授予人，settler or grantor)，受託人(trustee)， 及受 益人(beneficiary)三方面。一個信託可以是可撤銷信託(revocable)或不可撤銷信託 (irrevocable)。可撤銷信託(revocable)意為委託人可以更改或撤銷的信託 。 生前信託是一般來說是委託人在世時設立的可撤銷/可更改信託(Revocable trust) 。 但不 可撤銷信託(Irrevocable trust)有時也可以用來做遺產稅規劃以及自資信託( first party or self-funded trust)。 經過你所挑選的受託人，特殊需要和物業管理規劃可以得到保證。(受託人可以是個人 或法定單位,有權控制信託內的全部資產）。 信託中的資產不需經過遺囑認證過程。 D. 遺囑信託(TESTAMENTARY TRUST) 在委託人死亡後生效，是不可撤銷/不可更改信託。 這種信託內的款項不得再回到委託人 手中或委託人遺產中。它的用途類似生前信託，就是用來減低遺產稅， 或用來計劃資產， 或為特殊需要者的未來所需做計劃。 E. 通過法庭為有需要者取得的保障 i. 財產監護 財產監護人需要每年呈送財務㑹計報告，並申請賬務處理權。 透過周詳的規劃策略，我們可以避免這種類型的監護權，同時保護有特殊需要的人。 ii. 人身監護 一些規劃策略可以用來避免人身監護，仍然保護有特殊需要的人。人身監護可以針對一個 無自理能力的人的情況為他保留更多的權利。 (二) 用現有的方法協調長期規劃的目標 綜述：特殊家庭的一般目標 - 人身安全 - 保持目前的生活水平 - 保持家屬死後的穩定性 - 在更換供需者時能有一個平穩的過渡期 家庭資產的管理及分的可能情況 i. 在亳無規劃的情況下 (a) 個人管理方面，若沒有法定監護人，特殊需要者將被視為有能力自理，可以簽合約, 或在醫療保健,居所,活動,及社交上做決定。 (b)遺產方面，若特殊需要者的供應者在沒有遺囑的情況下死亡，那麼是誰，在何時可以 分到多少遺產，均將由德州政府決定。 亡者的每一個孩子在滿十八歲時都會得到德州法律規定的一份遺產，特殊需要者很可能因 為擁有這筆遺產而沒有資格領取SSI 及Medicaid 等社會福利。他必須將這筆遺產花到剩 下少於$2000.00 才能再符合SSI 及Medicaid 的申請資格。 ii. 一般性的遺囑/視情況而設的信託/稅務規劃遺囑 一份有效的書面遺囑可以避免上述因為沒有遺囑所造成的分產問題,也可以透過信託(請見 譯者註*)來管理資產。但是，只要特殊需要者所得到的部分總值超過$2,000，不論是直接 繼承，或經由信託，他就不再符合政府因”需要”而設立的SSI 及Medicaid 等社會福 利。(政府福利請參看下頁)