财务及出差管理规章制度.doc

宜昌办事处财务及出差管理制度 一、 帐号设置 办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出。 二、 资金管理 1、 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。 2、 所有销售收入最迟至第二天上午10时必须存入银行。 3、 员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。 4、 现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，财务人员无权私自借支现金。 5、 收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。 6、 严格遵守财务部其他相关规定。 三、 应收款管理 1、 应收帐款：应收款的发生由办事处经理和业务经理共同批准，由内勤进行跟踪管理。如出现呆坏帐，由办事处经理承担50％，该内勤与业务经理共同承担50％。 2、 内勤与出纳要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。办事处经理与业务经理应做好催收工作。 3、 个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。 4、 业务经理、内勤、出纳应及时发现坏帐倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手段。 5、 一旦确认出现坏帐时，办事处经理报公司调查、复核。坏帐的最后确认权在总经理。 四、 小额办公用品及低值易耗品管理 1、 办事处根据需要，由办事处经理审批，由内勤购置小额办公用品及低值易耗品。 2、 内勤应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内勤登记在册。 五、 费用控制 1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意，由办事处会计进行审核后，方能凭合法的凭证由出纳上报公司财务部报销。 2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内勤、出纳共同承担责任。 六、 促销品管理 各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。 七、 办公设备管理 重大采购事项需报请公司，批准后方可采购。 八、 费用支出标准 　(一) 费用额度与控制 1、 公司根据宜昌地区市场发育程度，确定办事处费用总额与种类比例。 2、 费用总额中不包括对办事处的奖励部分。 3、节支费用使用方法： ·办事处当月节支费用的40%，可记入下月使用； ·办事处可提取月节支费用的30%，做为办事处员工奖励。 九、差旅费报销管理制度 一、出差审批程序 1、办事处人员出差需办事处经理书面批准，并报公司备案。 2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》，履行报批手续，如遇特殊情况未能提前申请的，应于出差返回后及时补办手续。如表： 出差人 职务 代理人 职务 签认 出差人 姓名 姓名 代理人 出差 地点 出差 时间 自 年 月 日 时起 至 年 月 日 时讫（共 日） 行程 说明 出差 事由 费用 预算 办事处经理 申请人 备注 3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到内勤处办理差旅费的借支和报销手续。未经批准擅自出差者，办事处不予报销其差旅费用，其外出时间按旷工处理。 4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧票）并凭票报销。 5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划，规划出差时间，预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排，如遇特殊情况需改变路线的，出差人员应及时提出更改申请由办事处经理批准，并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。 二、差旅费报销标准 1、差旅费用标准 职 级 住宿标准（元/天） 差旅综合补贴（元/天） 一 类 地 区 二 类 地 区 三 类 地 区 一 类 地 区 二 类 地 区 三 类 地 区 办事处经理 业务经 理 120 100 80 40 30 30 其他人员 100 80 60 40 30 30 上述规定中的一类地区包括北京、上海、广州；二类地区为直辖市、其他省会级城市及深圳、汕头、厦门、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海等开放城市；三类地区为地市级城市及以下城市下同。 2、出差人员由居住地经批准前往公司学习培训及办事，可以当天往返的，不得住宿，按规定的限额标准凭据报销交通费，如有误餐按10元标准补助（限中晚餐）。 3、出差人员在乘坐火车、汽车途中，不享受住宿补助。 4、出差人员按