财务借款报销规章制度.doc

有限公司 财（制）2012-05第1号 财务借款、报销制度 第一部分总则 　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切为一线服务的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销费用分为施工费用、营销及办公人员的差旅费用、运输款支出、工程外包支出、配件采购支出、办公用品采购支出、及专项支出等。 　　 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借款管理规定及借款流程 　　第四条借款管理规定 　　(一) 公司员工因公需要借款时，应填写“借款单”写明借款用途，部门负责人、分管副总审核后，交总经理批准，可按批准额度到财务借款。出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　(二)在公司人员借款 购买办公用品和会议室招待客人的物品需填写“物资采购计划表”由综合部部长审核，分管副总批准。 购买生产方面的用品需填写“物资采购计划表”由安全设备部审核，分管副总批准。 (三)驻外人员借款 1、由分公司经理、项目经理统一借款，办事处由办事处经理统一借款，工程项目由项目经理或队长统一借款。由分管副总审核，总经理批准。 业务需要的招待活动等，由分管副总批准，综合部安排招待地点、标准。 (四) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报销，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(五) 单项借款金额超过10000元时应提前一天通知财务部备款。 　　(六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者或没足额还款者，转为个人借款从工资中扣回。 　　第五条借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式。 　　(二) 审批流程：各部门负责人审核→分管副总审批→财务部长审核→财务副总审批→总经理审批。 　　(三) 财务付款：凭审批后的借款单到财务部办理借款手续。 第三部分费用报销制度及流程 　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　　第七条费用报销的一般规定 　　(一) 费用发生完毕，报销人必须取得相应的合法票据。及时将收集到的原始单据（无原始单据不予报销）加以整理归类，粘贴时应区别费用性质（如：交通费、招待费、办公费等）分类粘贴，注明附件张数、日期，报销人签名，金额大小写须完全一致（不得涂改）。 　　(二) 填写“报销明细表”应注意：带“*”号的是必填项，；严格按表格要求项目认真写，简述费用内容或事由，以时间顺序将费用发生的内容填写在表格中。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 (四)费用报销的时间：当年发生的费用（开票时间）当年报销，跨期费用不予报销。 (五)费用报销均需在安全设备部登记、统计。 (六)费用报销，应秉承诚信、节约的原则。对信用优良的，给予绿色通道报销的便利；对弄虚作假者，将严加审查，一经查出，处以虚假报销额2倍的罚款，并将不诚信行为记入个人诚信档案，情节严重者追究刑事责任。 （七）费用的发生均需纳入各部门的预算管理，严格控制预算外支出。 　　第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写“报销明细表”→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核→财务部门复核→分管副总审批→财务副总审批→总经理批准→到出纳处报销。 　　第九条差旅费报销制度及流程。 　　（一）费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧、客轮4等舱 40元/天 20元/天 报销城市公交费用 部门负责人 火车硬卧、客轮4等舱 100元/天 30元/天 实报实销 副总经理 飞机经济舱、客轮3等舱 200元/天 40元/天 实报实销 总经理及以上 飞机经济舱、客轮3等舱 实报实销 实报实销 实报实销 　　（二）费用标准的补充说明： 　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际花费低于住宿标准的，不予补偿；超出住宿标准部分自行承担。 　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回淄博时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取生活费。 　　4. 宴请客户需由分管副总批准，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6. 市内乘车原则上出租车费用不予