自营店财务管理规章制度.doc

一三自营店财务管理制度 为保证公司自营店资金和资产的安全完整，严格费用开支程序和标准，促进业务稳健运行，特制定自营店财务管理制度。 一、人员及职责 1、自营店人员招聘录用、工作调动、职务任免、辞退等，由公司人事部直接负责并报总经理批准后实施（必要时可委托托管商进行）。由公司客服部负责自营店日常发（退）货、补货、调货、盘点及货款结算等营运事务，公司财务部全面负责其会计核算和财务管理工作。 2、公司财务部职责 (1)、建立健全自营店账务系统和财务管理系统，确保账账、账实相符。 (2)、严格按自营店财务制度审核费用，审核自营店人员（含营业员）工资表并经总经理审批后发放。 (3)、随时清查应收账款金额，防止呆账、坏账的发生。 (4)、确保办事处资金、商品、财产的安全和完整，每月自营店的资产、货物情况进行盘点。 (5)、每月与自营店进行全面账务核对，确保往来账实相符。 (6)、严格遵照执行公司关于货款管理、货物和费用管理的规定，杜绝挪用货款和白条抵库现象。 (7)、不定期地对自营店财务业务运作状况进行分析，并将问题及时建议传递到上级。 (8)、确保各种单据、报表的清晰、准确，每月认真整理归档。 (9)、不定期地安排自营店人员进行财务基础知识培训。 (10)、辅助自营店做好其它管理工作。 二、资金管理 1、自营店由店长（或公司委派指定的专门人员）负责现金管理，建立现金日记账，按收付款顺序登记货币资金的收、付、存情况。货币资金做到日清月结，并保持账账相符，账款相符。公司财务部要对资金账户进行定期和不定期的盘点，并做好相关记录。 2、自营店实行收支两条线，店铺不可坐支货款。店铺经营所需资金可以申请业务备用金，在公司批准的范围内开支。 3、自营店的收取现金货款时，同城自营店由公司直接开具收款账户，开户后将银行卡交予店铺现金管理负责人，店铺平时收到现金货款后直接存入此卡；异地自营店可由现金管理负责人在当地银行开户办卡，每天按规定的时间交存营业款，同时开通网银，将密码报送至公司财务部，公司出纳每天将店铺营业款通过网银转至公司银行账户。 4、自营店收到的现金货款，必须在当天10：00点及16：00点分两次存入银行，如有特殊原因（如银行已下班），第二天上午须将所收货款存入收入账户内。严禁挪用货款，如发现有挪用货款者处挪用金额2-5倍的罚款，并给予相应行政处罚。 5、现金管理人员不得公私款混用，不得保管账外资金，不得以白条抵充现金，如发现对责任人处200元/次罚款。 6、备用金管理：对于经常发生费用开支的人员可以借支日常备用金，零钞备用金限额不超过500元；自营店备用经公司批准后由现金管理员借支。借款应遵循“前款不清，后款不借”的原则，费用发生后及时填写单据报销，超过借支期限的一律从工资中扣回，未及时收回的由审批人承担相关责任。 三、费用管理 公司可根据市场的不同情况，制定不同时期自营店费用开支种类及标准，自营店要实行总额控制，严格执行相关管理制度，从严控制费用发生。 1、自营店费用采用报账制方式，即自营店发生的费用，将粘贴好的票据寄回公司后交由公司客服部审核，然后转交财务部及总经理审批后支付到自营店。 2、店长或托管商是自营店的责任人，对其所发生费用的真实性、合理性、合规性负责。 3、自营店费用支出包括人员工资、奖金、差旅费、办公费、运输费、电话费、租金、固定资产、低值易耗品购置、店面建设费等费用支出。 4、自营店报销单据应填写准确，不得涂改；附件单据粘贴规范，并注明张数；正规发票（指开具名称为公司全称的发票、定额发票、个人出差发生的交通费住宿费发票）和非正规发票（如收据、工资单）之外的单据要分开填单报销。 5、费用开支标准： 自营店费用开支标准依据公司自营店管理制度或托管协议之规定，日常经营费用支出以实际业务需要报经公司客服部审核后开支。 四、货物货款管理： 自营店店长或责任人要切实负责，加强对货物货款的检查监督；要严格遵守公司销售政策，防止财物损失及应收账款呆账、坏账情况的发生。 1、应收账款： 自营店要根据公司销售制度进行销售行为，原则上不允许有应收账款发生，如有客户确需有赊销行为，必须经公司总经理审批，否则由此造成的损失一律由自营店店长或负责人承担； 2、销售管理：自营店要加强对货品及货款的管理，核实不同货品的折扣是否准确，销售小票与收款总额是否一致，货品库存与账面数是否相符。每月对专柜进行一次全面盘点。 3、库存货品管理：自营店要设立仓库台账，装有商店零售终端系统的以系统数据为台账，对库存货品的收、发、存进行日常核算，月底要与公司客服部进行核对，保证账账、账实相符。 五、资产及物品 1、低值易耗品：自营店根据需要，由店长审批后可以购置小额低值易耗品，自营店应设台账对低值易耗品进行核算，对库存、领用、责任人等进行明细登记在册