外部审计规章制度.docVIP

接受外部审计制度 第一章总则 第一条 第二章第条 由国家各级审计机关或独立开业的注册会计师、民间审计组织根据法律或接受委托进行的审计。第条 外部审计的特点独立于被审计单位以外的审计机构所进行的，可以不受任何干涉地独立地行使审计监督权，能够比较客观地公正地对被审计单位或案件作出正确地评价，得到社会的信任。审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为第三章第条第四章 ?审计人员第条? 审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力第条? 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避? 第条?审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密第条? 审计人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有必威体育官网网址的义务?第五章? 审计?第条?第条 审计有权要求被审计单位按照审计的提供财务收支情况、会计凭证、会计账簿、财务会计报告，电子计算机储存、处理的财务收支电子数据和必要的电子计算机技术文档，在金融机构开立账户的情况被审计单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责。第条部审计机构和人员特定资产的评估；工程项目的评估；产品或服务质量问题；信息技术问题；衍生金融工具问题；法律问题；风险管理问题；其他。第条 外部对选用的假设、方法及其工作结果负责。 第六章 外部的聘请 第条 在聘请外部时，应当对外部的独立性进行评价，考虑以下影响独立性的因素：外部；外部专业与审计事项之间存在关系；其他可能影响独立性的因素。第十条 在聘请外部时，应当对外部专家的专业胜任能力进行评价，考虑其专业资格、专业经验与声望等。第十条 在外部服务前，应签订书面协议。协议主要包括以下内容：外部服务目的、范围及相关责任；外部专家服务结果的预定用途；外部利用相关资料的范围；报酬及其支付方式；对必威体育官网网址性的要求；违约责任。第七章? 审计程序 ?第十条?根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向送达审计通知书；第十条?审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。第十条?审计组应提出审计报告征求被审计对象的意见审计自送达之日起生效。第八章? 法律责任 第条 审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十条第章? 附??? 则 第十条?第十条? 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌，办理考勤卡。?3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。?4、将试用期人员带入用人部门。四、用人部门指引1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。3、与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位职责等。简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇到的实际问题。?4、教会试用期员工使用生产工具或办公用具。5、公司有活动要及时告知试用期限人员。?6、与试用期人员进行正面沟通，引导其工作，及时了解试用期员工在工作及生活中存在的问题并帮助其解决。 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【必威体育精装版资料 Word版 可自由编辑！！