全聚德财务档案管理规章制度.docVIP

北京全聚德烤鸭股份有限公司 财务会计档案管理制度 总则 第一条 为加强会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁工作，根据财政部、国家档案局颁布的“会计档案管理办法”及本公司的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用股份公司本部及所属分店（分公司）、全资子公司、控股公司及所属市场部（办事处）等的各种财务会计资料。 第三条 本制度规范的会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表、会计软盘、内外部财务会计、审计规章制度、预算、财务分析报告及其他会计核算专业资料等。 1、会计凭证。包括原始凭证和记帐凭证。原始凭证包括外来及自制的各种原始凭证及原始凭证汇总单（表）。 2、会计帐簿。包括总分类帐、明细分类帐、日记帐及各种辅助帐簿（包括应收票据贴现登记簿、股份公司股东登记簿等）。 3、会计报表。包括月份、季度、年度会计报表，会计报表的编制说明和所属子公司、分公司、控股公司、市场部（办事处）等上报及对外公布的各种报表及报表说明、财务分析等。 统计、税务报表及劳动工资报表。 5、其他资料：包括银行对帐单、银行存款余额调节表，各种财产物资清查盘点表、清产核资或公司改制材料，各种抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项审批文件、财产物资产权及使用权文件、企业购并（合资）及项目的可行性研究报告及实施方案、工商税务（企业代码证书）等的年检资料、临时公告、重大公告、上市辅导及申报材料（包括验收材料）、招股（增发、配股）说明书、发行公司债券（可转换债券）说明书、证管办及证监会巡检材料、股东大会、董事会、经理会会议决议、盈利分配及亏损弥补方案、股东及股份变动明细情况表、审计报告（包括盈利预测审核报告、内部控制制度评价报告及管理建议书）、券商巡检专项意见、财务顾问公司的专项意见、法律意见书、会计岗位交接清册、档案保管、销毁清册、会计软盘、国家财税证券等方面的法律法规及公司内部财务规章制度、财务系统发文以及其他具有保存价值的有关会计核算资料。 第二章 会计档案的整理立卷 第四条 会计凭证：档案保管员必须忠于职守、严守公司的必威体育官网网址制度，维护会计档案的完整和安全。在每月初结帐后15天内，档案保管员应将记帐凭证连同所附原始凭证和原始凭证汇总表（单）、科目汇总表按记帐凭证号前后顺序加以整理，并加具封面、封底、装订成册。在封面上注明所附记帐凭证的日期、编号，同时在原始凭证上注明“附件另订”，随同记帐凭证一并保管，会计凭证一旦装订成册，不得任意撤页、换页、加页或涂改，以防舞弊的产生。 会计帐簿。按年立卷，在办完年终决算后一个月内将手工帐簿或所打印的各种帐簿，按种类立卷。 第五条 会计帐册： 1、总分类帐、现金日记帐、银行存款、银行借款日记帐、债权债务明细帐、长期投资明细帐等帐簿,应把帐簿首页、封底各项填齐、印签和盖章齐全。银行对帐单应与银行存款余额调节表一起归档。 2、各种活页帐簿、卡片帐，除了按会计制度规定可以跨年度继续 使用的以外，都应归档，并应撤出空白帐页，并将最后一页未用完的栏目划掉封死，分类编写连续页号，装订成册，每本帐簿要加具封面及目录表。在封面上注明企业名称、帐簿名称、所属期限、分册号和共计本数及其总页数、会计主管及经管人员签章，在目录表上按会计科目的顺序号写明会计科目和起止 页数。 有关的辅助帐、登记簿也应按规定整理装订、编制清单、统一归档。 第六条 会计报表：会计报表按年立卷，年度报表与季度、月份报表要分别组卷。全资子公司、控股公司、股份有限公司或一、二级市场部等上报的各种会计报表应分别装订或合订成卷。各种报表装订时都应加上封面，注明年、季、月，盖好有关人员名章。在目录表内要逐项写清报表名称、起讫页数。会计报表说明应与会计报表一起组卷归档保管。 第七条 其他会计核算材料。对其他如有保存与参考价值的会计资料如：财产物资产权及使用权文件、抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项及审批文件、各种内外部财务会计及审计规章制度、财务系统发文等分别种类、按年整理，加具封面，按要求填写 卷内资料目录、统一编号、归档保管。财务人员工作调动或岗位变动时，其工作交接清单按单编号装订、归档。 第三章 会计档案的保管 第八条 会计档案按期归档时，由经办人将应归档的会计资料填写归档清单一式两份，一份由经办人存查，一份随案卷交财会档案保管员审查点数无误后要求填列会计档案保管登记簿，进行归档保管。 第九条 财务部应在通风并保持一定温度、干湿度的地方设置独立的档案室。档案室内存放档案的箱柜应是铁柜。要对各类档案定期进行检查，做到不散、不乱