企业内部控制规章制度的监督评价.docVIP

企业内部控制制度的监督评价 加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制,才能够获得持续稳定发展。一、企业内部控制的内涵企业内部控制的所谓内部控制,是指企业为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全与完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。广义地讲,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统,包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制按其控制的目的不同,可以分为会计控制和管理控制,会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可用于管理控制。内部控制的目标确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性以及经济信息和财务报告的可靠性。其主要作用在于有助于管理者实现企业经营方针和目标保护企业各项资产的安全和完整,防止资产流失;保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性保证单位内财务活动的合法性。良好的内部控制虽然能够达到上述目标,完善。内部控制内部控制监督评价对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制设计和运行的有效性，发现内部控制缺陷，。主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性检查评价，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项检查评价，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。通过开展内部监督评价工作，提高内部控制设计和执行的有效性；促进内部控制体系的持续优化和完善，提升企业市场形象和公众认可度。二、企业内部控制的及当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如监督缺失难以对内部控制的有效性进行评价内部监督无效难以客观评价内部控制的有效性内部监督运行不力难以发现内部控制缺陷人力资源开发不力员工素质无法满足内部监督需要激励约束机制不合理、绩效考核制度不当，导致工作效率低下。科学有效的内部控制制度:第一,涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,作为一种制度要能真正成为企业的行为规范,操作方便。第三,程序规范,把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,防患于未然。第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。内部控制制度企业内部控制检查评价的措施优化内控组织结构建立和完善组织架构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，优化调整管理模式内控发展战略管理体制、机制及管理模式等方面实施，年度工作计划、全面预算、业绩管理等机制和流程来规划细化；各业务板块结合自身特点，进一步总结完善现有的管理体系和方式方法，按照业务板块编制投资计划生产经营计划项目划计划、科开发划、安全环保计划、人力资源、信息系统等指导的经营运作形成各具特色的运行模式，为发展战略的有效实施提供强有力的支撑。优化整合内外部资源借助中介机构和外部专家的力量通过多种信息渠道进行资料收集，对内外部环境进行充分的评估和分析为履行职责提供专业咨询意见每年修订实现动态调整评估评估过程中对内部优势和薄弱环节进行系统化分析对核心能力进行动态分析形成科学有效的和制衡机制，有效防范和化解各种风险 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌，办理考勤