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出纳日常工作 第一章 货币资金的收支与记录 一．现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 2、付现 （1）费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------单位负责人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------ 出纳复核并履行付款——领款人签字——在报销单上加盖付款戳记——根据会计完成的凭证登记现金日记账 （2）预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、单位负责人、财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 （3）现金存取及保管 取现具体步骤 ： 填写支票 现金支票的填写要求:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,不能用蓝墨水,更不能用红墨水填写,填写现金支票时应按照支票排定的号码顺序填写。书写要认真,不能潦草。签发日期应填写实际出票日期,不能补填或预填日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书。填写完毕后，盖上财务专用章、法定代表人章。盖章时不可盖反，不可有模糊，涂改的现象。最后，将存根联留下做账，去银行时一并将回单带回做账。 向开户银行提交支票 取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行受理后,交给取款人先进 取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开 取回现金后,取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内;取款人不是出纳人员的,应将取回的现金交出纳人员存入保险柜,取款人与出纳人员要当面清点 根据审核无误的记账凭证登记现金日记账 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须注意必威体育官网网址，确保资金安全。 二、银行存款收付 1、银收 根据电子进账单填写收据，按日期，交款单位顺序填写，填写项目要齐全，内容真实，字迹清晰。填写收据应在确认收入时开具。 2.银付 根据会计、部门主管、单位负责人审核无误的请款单进行网上支付——→支付完成后通知相关人员—加盖“转账”戳记——→传会计——及时登记银行存款日记账 注：如因特殊原因造成转账退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方填错收款人或账号等责任引起的，应重新转账，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可 第二章 工资发放 审核工资表 工资表必须有相关部门主管复核签字、财务部门主管审核签字、单位负责人审批签字 为了避免公式本身设置的错误，抽取工资表中一到两人工资，手工加核，若与最后结果无异，则证明公式设置无误差。 核对人数，在上月月末人数基础上，本月工资表中增减员是否与实际发生相符 二、完成各项数据的录入及计算 1．按照人事部劳资提供的薪金发放名册，输入代扣个人部分以及加班工资等 2．计算应纳税额 3.以应纳税额为基数按新纳税额算法对所以人员进行筛选，然后乘以相应的税点 4.根据做好的工资表进行汇总 三．审核已完成的工资表 1.将各项数据合计与劳资发来的数据核对是否相符 2.审核表中小数点位置是否有隐藏以至于打印不出影响数据的准确性 3.发放银行卡及现金工资合计金额必须与工资表实发金额相一致 四．发放工资 1.工资必须在15日之前发放 2.工资通过网上银行发放 网上银行付款注意事项： 核对收款单位名称、账户及开户行是否与申请部门交流银行资料相符 注意金额是否有误 第三章 管理处票管日常工作 登帐 根据各站票管月初交来的票证日报表登记手工台账 根据各站售票明细表登各站汇总台账 根据各站售票明细登记三站汇总账 二、完成报表 1.根据售票明细表做票证月报表 2.根据票证月报表完成票证盘点表 注：票证月报表及票证盘点表应及时打印，一式两份，一份留存，一份提供给公司票管，并有部门领导签字、各站票管签字及单位公章 三、领票并发票 到公司领票后尽快通知各站来领票，