企业内部控制程新生6正式和非正式控制幻灯片.pptVIP

练习题参考答案 1 ABC 2 ABD 3 ABC 4 ABC 5 ACD 原书案例讨论题的分析思路 参考案例：【深圳机场的资金管理制度】 深圳机场股份公司财务中心在办理二级企业内部贷款时，要经过六个环节的信息传递控制：审核材料、项目审批、贷款主管批准、办理放款、建立档案、贷款跟踪，财务中心每支付一笔款项均有严格的手续，经审核、复核、付款多个环节，保证资金投放的有效和款项支付的准确。同时，对二级企业的用款实施付款再证实制度，所有涉及对外付款达30万元人民币或提现五万元以上的票据，都要经电话或传真与付款方财务经理或总经理联系，防止资金不合理使用和资金流失。财务中心每天要编报银行存款日报表、企业存款日报表，每周编报上周重大资金变动表，每月编制会计报表，分别报送集团总裁和主管财务的副总裁，保证集团领导全面、动态了解每日、每周、每月资金情况及财务中心管理情况。通过这些监控措施，有效防止了资金投放、资金运营过程中的错弊，做到事前控制、事中反映、事后监督，降低了资金营运风险。 参考案例：【联想的企业文化】 联想作为国内乃至国际著名电脑生产厂家，近年取得一系列辉煌成绩，其成绩的取得与企业文化的建设是密不可分的。联想的企业文化与管理思想的内涵非常丰富，其文化建设的核心是“12345”。1是指“一种文化”，2是指“两种意识”，3是指“三个三”，即三要素、做事三原则、处理投诉三准则，4是指“四个四”，即联想精神四个字、联想员工四天条、管理风格四要求、问题沟通四步骤，5是指“五个转变”。 参考文献 Creed, W. E. D., Miles, R. E. Trust in organizations: a conceptual framework linking organizational forms, managerial philosophies, and the opportunity costs of controls, In: Kramer, R.M., Tyler, T.R.(Eds.), Trust in organizations: Frontiers of Theory and Research, Sage Publications, London, 1996, 16~38. Sydow, J. and Windeler, A. Knowledge, Trust and Control. International Studies of Management Organization, 2003, 33(2): 66~99. Whitley R., Firms. Institutions and management control: the comparative analysis of coordination and control systems. Accounting, Organizations and Society, 1999, 24: 507~524 William G. Ouchi. A Conceptual Framework for the Design of Organizational Control Mechanisms. Management Science, Sep., 1979, Vol. 25(9): 833~848 陈加洲，凌文辁，方俐洛.组织中的心理契约.管理科学学报，2001，4（2）：74~78 陈胜群.现代成本管理论.北京：中国人民大学出版社，1998 罗伯特.西蒙斯 著，鲜红霞，郭旭力 译.控制.北京：机械工业出版社，2004 马丁娜.企业内部控制的非正式制度分析.商业文化，2006（5）：61~63 齐善鸿.道本管理.北京：中国经济出版社，2007 宋建波.企业内部控制.中国人民大学出版社，2003 汤业国.中西方财务管理比较研究.北京：中国人民大学出版社，1998 王成荣.企业文化管理与制度管理.冶金企业文化，2006（4） 王缓，张新胜.文化制胜.北京，新华出版社，1990 清华大学经济管理学院工商管理案例研究组编.管理控制 跨国经营.理财之道 竞争谋略.北京：世界图书出版社，1998 闫培金，王成.企业财务内控精要.中国经济出版社，2001 张小林，戚振江.组织公民行为理论及其应用研究.心理学动态，2001，9（4）：352~360 郑也夫.信任论.北京：中国广播电视大学出版社，2001 周得孚.管理控制.上海财经大学出版社，1998 图6－1 非正式管理控制系统 在非正式控制中，基础结构中的应急成员是有经验、有 专业的人员，他（她）们只负有非正式的责任，通过非 正式