财务现金管理方案.doc

制度名称 现金管理控制制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。 第2条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第3条 企业所有经济往来，除本规定的范围可以使用现金，应当通过开户银行进行转账结算第章第条在下列范围内使用现金酬根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出现金的其他支出。第条除条第、外，支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计同意后，报开户银行审核后，予以支付现金。企业支付现金，可以从本现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的经会计、同意。第章附则第条本由财务部制定，经讨论批准生效。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 制度名称 日常费用报销管理规定 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 差旅费报销标准及管理办法 为了保证出差人员工作与生活的需要，本着节约开支、负担公平的原则，结合公司实际，特对差旅费报销标准及管理制度进行如下规定。 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费实行包干办法，按出差的自然天数计发。 工作人员出差的费用开支标准。 机关管理人员到项目部出差，由项目经理部安排住宿及伙食。 机关管理人员到分公司、项目所在地以外的地方出差，费用开支标准如下（单位：元/日）： 级别/出差地点 京、沪、穗、深、珠、厦 其他 省会城市 一般 地级城市 县级城市 及以下 公司领导层 住宿标准 240 200 160 120 伙食补贴 80 60 50 40 交通补贴 60 50 40 30 合 计 380 310 250 190 部门经理/副经理 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20 合 计 310 250 190 150 一般员工 住宿标准 160 120 100 80 伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110 以上所列均为各标准段的上限，财务部门依据出差人员发票金额核实报销数额，超过规定的限额部分自理；节省部分按节约金额的50%计发给个人，予以奖励。 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 出差人员出差期间，乘坐除出租车以外的其他交通工具，凭车票补报实销，无车票的，按上所列标准执行。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员，不执行此规定。 出差人员乘坐飞机将从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机；对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费报销范围之外凭据报销； 员工因公出差，乘坐朝发夕至列车的，原则上不允许乘坐卧铺，乘坐卧铺的，按硬座标准报销； 乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席硬席卧铺票，公司领导层可购同席火车软席卧铺票。具备乘坐卧铺而未乘坐的，硬座补助标准如下： 乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50%计发； 乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车（“Z”字头）的，分别按新型空调特快列车和新型空调直达特快列车硬席座位票价的30%计发； 乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车和直快列车硬席座位票坐的60%补助； 乘坐动车组列车的，视同乘坐火车卧铺席位，不计发硬座补助费。 符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬席座位，也按本条规定的硬席座位票价的比例发给员工；但改乘硬席卧铺的，不执行本规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 项目部施工人员，因人原因往返的差旅费不予报销。 临时工出差、需乘坐火车的，原则上不允许乘坐卧铺，乘坐硬座的按票价实报实销，已乘坐卧铺的按硬座票价标准报销，给予伙食补助20元/天。 乘坐长途客车的，车票注明始发站与终点站（中途有换乘的地点连续），按票面金额报销；未标明起始、终点地点的车票，按0.2元/公里的标准予以核定报销。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱们（轮船）超过6小时的，每人每夜按第二条规定的标准，加发一天伙食补助费。 工作人员外出参加会议，会议期间的伙食补助费、住宿费，应由主持召开会议单位统一支付，由主持召开会议单位开具票据按实报销，会议期间的伙食补助费不予计发，