财务电算化内部控制方案.doc

财务电算化内部控制制度 为了明确各个核算岗位的职责，确保应用微机进行会计核算的安全、有序、高效、准确、特制定本制度。 一、凭证管理 1、建立原始凭证传递记录簿和记帐凭证填制，审核传递记录簿。 2、现金、银行存款收支业务，由综合会计人员负责填制收、付款凭证，填写微机科目代号，然后交由审核会计对凭证中的会计分录，原始凭证和科目代码逐一进行审核。 3、审核会计将审核签章的现金，银行存款凭证交出纳员办理收支业务，并按月进行编制现金、银行存款收支出纳编号，交由综合会计进行整理。 4、综合会计与出纳员交接凭证时，必须填制记帐凭证交接记录，签章登记，以明确责任。 5、综合会计根据出纳员交来的记帐凭证，按照会计科目和科目代号进行归纳整理，编制连续号以备交由微机操作员进行凭证录入。 6、微机操作员与综合会计的凭证交接也必须及时登记记录，然后按照整理好的凭证进行逐一录入，并打印出凭证清单、签章。 7、微机操作员打印出的凭证清单连同会计凭证一并交回综合会计进行审核。 8、综合会计根据凭证对凭证清单进行审核。其内容主要包括，日期是否准确，科目代号，会计科目是否正确，金额是否相符，对输错的凭证和作错的凭证进行登记并纠正其凭证，将凭证及清单交由操作员。 9、操作员根据综合会计交回的凭证及时修改打出可见信息，并将凭证连清单交回综合会计进行复审直至正确为止，以保证未经审核的凭证不能输入计算机。 10、综合会计对审核无误的会计凭证及清单进行归纳整理，装订成册，及时交档案员管理。 二、会计帐簿 1、操作员将打印出的各种帐簿连同清理帐户清单交给综合会计。 2、出纳员根据微机操作人员每天提供的科目汇总表核对库存现金的金额，以保证库存现金的准确性。 3、出纳员每月根据提供的银行存款日记帐，进行核对银行帐目，并制作银行存款余额调节表，并及时清理未达帐项。保管好现金日记帐，银行存款日记帐。 4、审核员根据提供的备用金帐及清理帐户清单，在月末核对备用金卡片，是否与清单一致，并及时清理备用金。 5、工程及专项资金会计，根据各种工程帐，核对帐目，检查记帐有无错误，并核对专项往来帐，并及时清理，保管好工程，专项资金，专项往来帐。 6、成本会计根据成本帐和生产费用帐，核对有无错误，并保管好帐簿。 7、工资基金专业会计，根据操作员提供的帐簿进行核对，同时根据提供的清理帐户清单，核对往来帐，并及时清理，发现帐簿错误，及时调整订正。 8、固定资产管理专业会计根据提供的固定资产帐和低值耗品帐进行核对，并根据无误的帐簿对实物进行盘点、管理，做到帐、卡、物相符。 9、各专业会计保管好帐簿，年底交由档案员统一保管。 三、报表管理 1、微机操作员每月凭证输入结束后，进入报表子系统进行处理，打出本月的以元为单位的各种报表。 2、综合会计核对各报表，包括数字是否齐全准确，运算关系是否合理，勾稽关系是否准确。 3、综合会计核对无误后交操作员进行处理，并产生上报盘，打印出报表，交综合会计管理。 4、年末将报表整理后交档案员管理，并将磁盘一并交出。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌，办理考勤卡。?3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。?4、将试用期人员带入用人部门。四、用人部门指引1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。3、与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位职责等。简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇到的实际问题。?4、教会试用