某医院日常报销方案.docVIP

XX医院（筹） 日常费用报销制度 为进一步规范管理，使集团所属医院在筹备期的管理更加高效、务实，现就公司日常财务报销方面作出如下规定： 费用支出批准 费用支出实行总裁一支笔的审批制度。 总裁需要下属人员代理费用审批事宜，应实行有效的“授机委托书”制度。其授权内容包括授机事宜、授权额度、授权时效及授权人亲笔签字等必备事项。该授权书作为内部财务执行文件交存财务部门。 费用支出报销外理程序 （一）借支：经办人根据有关合同协议、用款申请等法律文书到财务填写暂支单——部门负责人审批—→财务部预核—→总经理签批—→总裁（或总裁授权人）签批（超过下级审批权限部分）—→至财务支款； （二）报销：经办人根据有关人员签批的相关合同协议、发票、单据、进货单等法律文书到财务填写报销单并签安（购买的实物需经物管责任岗位人员登记签字验收）—→部门负责人审批—→财务部预核—→总经理签批—→总裁（或总裁授权副总裁）签批（超过下级审批权限部分）—→至财务报销帐；筹备组人员经办费用，需经总裁审批后方可报销，如总裁不在筹备工作现场，须电话或传真请示后，财务方可报销付款，所有报销票据均事后补签。 凡需支付款项，经办人须填写支票审批单位或付款凭证，写明用途、金额，按审批权限经部门负责人审批后，财务方可付款。 日常办公用品、低值易耗品、固定资产，筹备组根据总裁已书面批准时的计划书购买（紧急情况除外）杜绝无计划采购。筹备组须安排专人采购、管理，并设置相关的收、发、存明细帐；建立严格的领用制度；定期盘点核对。 五．市内交通费的报销： 公司一般员工外出办事，原则上乘公交工具，非经批准不予报销出租车费。（周一—→周五上午7：30以前、晚上20：30以后及双休日、节假日有紧急任务需加班的，可由部门负责人及职能部门审批；其他情况报销出租车费须由总经理审批）。 公交车费据乘线路按实计发，午餐补贴按每餐8元/人计发。 使用公司提供交通工具的，不再报销市内车费。 六．郊县出差住宿费及交通费，凭有效的住宿费发票和长途汽车票据实报销，午餐补贴和域内公交车费比照市内出差标准执行。七．赴外地出差，由部门负责人提出申请，总裁审批后，通知财务部预支旅差费。 八．员工异地出差交通工具以火车、汽车、轮船为主，提倡在不影响工作的前提下采取最经济的途径。途中乘坐时间超过8小时的，可购买卧铺票二等舱；不超过8小时的，应购买座位票或经济舱票；特殊情况需要乘坐飞机及报销软卧者，须经总裁特别批准。 九．异地出差住宿、就餐、市内交通费规定： 本规定按二类地区标准设计，一类地区即沿海开放地区如海口、珠海、广州、深圳、北海、青岛、大连、北京等地区（仅指市区，市区以外郊县不得上浮），其也差补贴标准上浮15%；三类地区即县级及县级以下集镇，其也差补贴标准下浮25%。 补贴标准： 一般职级人员每人每天补贴标准不高于200元 中层职级人员每人每天补贴标准不高于300元 高级职级人员每人每天补贴标准不高于400元 上述补贴包括住宿、就餐及市内交通费，其费用比例分别为总费用的80%，15%，5%。 同性偶数人员一同出差，每人每天补贴为住宿费减半，就餐及当地市内交通费按标准执行；不同职级人员随同出差，费用按各人等级标准累加计算，统一使用。 实际费用低于标准者按实报销，超支部分不予报销。 当日往返面不需异地住宿的，视不同情况分别给予就餐及当地市内交通费补贴。 异地出差，双方单位提供免费住宿的，不再享受任何补贴；无住宿条件的上述各职级人员视不同情况按标准出差补贴。 需报销招待费的，各职级当天补贴标准下浮5%—10%（每餐5%但不超过二餐） 滞留一地出逾5天，按该地区域标准的80%计算就餐及当地市内交通费补贴。 十．外埠出差借款须填写“出差申请单”，经部门负责人及总裁批准后，方可办理借款。借款金额不超过所需费用的120%（具体由公司资财部确认）。出差人员返回公司，应在一周内到财务部结清旅费，不得拖欠，否则从其当月工资中全额扣回。 十一．公司人员的移动电话实行费用包干办法，费用补贴按职级标准和确定的人员名单由行政部逐月发放，其实际发生的费用由移动电话使用人自行交款。有关规定细则另行发布。 十二．公司车辆管理和费用控制的有关规定细则另行发布。 十三．业务招待费用，根据具体接待任务分别处理。筹备组组长审批额度为500元以下（含500元），筹备组副组长审批额度为300元以下（含300元），但都须总裁事后补签；超过审批额度须事前请示总裁，并事后补签。 十四．筹备组人员住房问题暂由集团解决。 十五．筹备组人员每人伙食补贴10元/天。 十六．以上“筹备组人员”为集团派出人员。十四、十五条只适用于医院所在地为上海以外地区。 十七．本规定第九条所述“一般职级人员”指各部门主管及其以下各岗位人员，“中层职级人员”指公司部门经理、部门副经理岗位人员